第六章 附则
第二十九条 各分行根据本办法，并结合分行实际情况，制定实施细则。
第三十条 本办法由总行资产负债管理委员会负责解释修订。
第三十一条 本办法自文件下发之日起执行。
附件： 资产负债比例管理各项指标计算公式
１．考核指标
１．１ 存贷比例指标
各项贷款与各项存款之比。
１．２ 备付率指标
人民币指标：期末库存现金、在人民银行留存准备金存款之和与期末各项存款余额之比。
外币指标：外汇存放同业款项、库存现汇期末余额之和与外汇各项存款期末余额之比。
１．３ 拆借资金比例指标
拆入资金余额与各项存款余额之比。
拆出资金余额与各项存款余额之比。
１．４ 贷款质量比例指标
不良贷款余额与各项贷款余额之比。
１．５ 综合利息收回率指标
本期实收利息（利息收入减本期新增表内应收利息）与本期应收利息（利息收入加本期新增表外应收未收利息）之比。
１．６ 资产利润率指标
本期实际利润（税前利润减本期新增表内应收利息）与期末资产总额之比。
１．７ 非生息资产比例指标
非生息资产期末余额与资产期末余额之比。非生息资产指现金及贵金属＋固定资产净值＋固定资产清理＋在建工程＋无形资产＋递延资产＋应收利息＋其他应收款＋拨付备付金＋待处理财产损益＋待清理信托资产＋待清理资产。
２．监控指标
２．１ 中长期贷款比率指标
余期一年以上（不含一年期）的中长期贷款与余期一年期以上（不含一年期）中长期存款之比。
２．２ 流动比例指标
各项流动性资产与各项流动性负债之比。
２．３ 境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）
境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比。
２．４ 国际商业借款比例指标（仅对外汇考核）
自借国际商业借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托）与营运资金余额之比。
２．５ 营运资金充足率
营运资金与表内、外风险加权资产总额之比。
２．６ 单个贷款比例指标
对同一借款客户贷款余额与各项贷款余额之比。
２．７ 最大十家贷款比例指标
对最大十家借款客户发放贷款总额与贷款余额之比。
２．８ 营运资金利润率
实际利润期末余额与营运资金期末余额之比。
２．９ 人均创利额
实际利润期末余额与期末在册职工人数之比。
２．１０ 经营成本率指标
成本总额与营业收入之比一般应低于８０％。
３．辅助指标
３．１ 存款平均增长率指标
本期新增各项存款数与上期各项存款月均余额之比。
３．２ 风险加权资产比例指标
表内、外风险加权资产与资产总额之比。
３．３ 或有资产（负债）比率
表外或有资产总额与表内外资产总额之比。
３．４ 外汇资产比例指标
外汇资产期末总额与资产期末总额之比。
３．５ 存款付息率指标
利息支出与本期各项存款月平均余额之比。
３．６ 贷款收息率指标
实际利息收入（利息收入减本期新增表内应收利息）与本期各项贷款月平均余额之比。
附表： 中国农业银行资产负债管理监测表（一）
单位：亿元、％
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│ 流动性比例 │
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│ 项 目 │人民币│外币│本外币合计│
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│a.存贷余额比例a=ab/aa │ │ │ │
├─────────────────────┼───┼──┼─────┤
│ aa.各项存款期末余额 │ │ │ │
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│ ab.各项贷款期末余额 │ │ │ │
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│b.存贷增量比例b=bb/ba │ │ │ │
├─────────────────────┼───┼──┼─────┤
│ ba.本期存款增加额 │ │ │ │
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│ bb.本期贷款增加额 │ │ │ │
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│c.备付率 │ │ │ │
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│ ca.库存现金 │ │ │ │
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│ cb.备付金存款 │ │ │ │
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│ cc.外汇存放同业款项 │ │ │ │
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│d.拆借资金比例 │ │ │ │
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│ da.拆入资金比例da=daa/dab │ │ │ │
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│ daa.拆入资金余额 │ │ │ │
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│ dab.各项存款期末余额 │ │ │ │
├─────────────────────┼───┼──┼─────┤
│db.拆出资金比例db=dba/dab │ │ │ │
├─────────────────────┼───┼──┼─────┤
│ dba.拆出资金余额 │ │ │ │
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│e.存款平均增长率e=(aa-ea)/ea │ │ │ │
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│ ea.各项存款期初余额 │ │ │ │
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│f.中长期贷款比例f=fa/fb │ │ │ │
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│ fa.余期一年以上的中长期贷款 │ │ │ │
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│ fb.余期一年以上的中长期存款 │ │ │ │
├─────────────────────┼───┼──┼─────┤
│g.流动性比例g=ga/ab │ │ │ │
├─────────────────────┼───┼──┼─────┤
│ ga.流动性资产 │ │ │ │
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│ gb.流动性负债 │ │ │ │
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│h.境外资金运用比例h=(ha+hb)/hc │ │ │ │
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│ ha.境内机构直接对外办理的 │ │ │ │
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│ hb.境内机构通过境外分行办理的 │ │ │ │
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│ hc.外汇资产期末余额 │ │ │ │
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│i.国际商业借款比例i=(ia+ib)/ic │ │ │ │
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│ ia.商业银行借款 │ │ │ │
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│ ib.境外发行债券 │ │ │ │
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│ ic.资本净额 │ │ │ │
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