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（２）付汇后９０天以上（不含９０天）不能到货报关及超过合同金额１５％并超过１０万美元以上预付货款的（备案表类别注明为“９０天以上到货”）；
（３）开立信用证后、见单后、提单日后或承兑日后９０天以上以信用证或托收方式付汇及到期后又推延付汇日期的（备案表类别分别为“９０天以上信用证”或“９０天以上托收”）；
（４）到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指定银行开证或购付汇的（备案表类别注明为“异地付汇”）；
（５）付汇或承诺付汇后，所购货物不运往境内而转卖第三方的（备案表类别注明为“转口贸易”）；
（６）进口单位已被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名录”内的（备案表类别为“真实性审核”）；
（７）进口单位付汇或开立信用证后，所购买的物资直接用于在境外承揽的工程项目的（备案表类别注明为“境外工程使用物资”）；
（８）除上述７款外采用特别方式的进口付汇（备案表类别注明为“真实性审查”）。
备案表的审核要点：
（１）备案类别；
（２）进口单位名称、进口单位代码、付汇银行名称、收汇人国别、预计到货日期、进口批件号、合同发票号、结算方式、付汇币种、付汇金额、外汇局签章（进口单位所在地外汇局加盖的“国家外汇管理局××分局进口付汇核销专用章”，若备案类别系异地付汇的，还需有付汇银行所在地外汇局的确认，即再加盖“国家外汇管理局（付汇地）分局进口付汇核销专用章”）及备案表有效期。
２．各种结算方式下售付汇应审核的商业单据和有效凭证及审核要点：
（１）用跟单信用证／保函方式结算的贸易进口的售付汇。如需在开证时购汇，经办行应审核进口合同、进口付汇核销单、开证申请书、进口付汇备案表（如需）；如需在付汇时购汇，还应当审核信用证结算方式要求的有效商业单据，如发票、运输单据。
（２）用跟单托收方式结算的贸易进口的售付汇。经办行应审核进口合同、进口付汇核销单、进口付汇备案表（如需）、经进口单位确认同意付汇并盖有公章的进口代收项下单到通知书及跟单托收结算方式要求的有效商业单据，如发票、装箱单、运输单据、产地证等。
（３）用光票托收方式结算的贸易进口售付汇。经办行须凭正本进口货物报关单、进口付汇备案表、进口付汇核销单，以及进口方自身可以提供的商业单据，如合同、订单、发票、正本运输单据等办理售付汇。
（４）用货到付款方式结算的贸易进口的售付汇。经办行应审核进口合同、进口付汇核销单、发票、正本进口货物报关单正本运输单据、进口付汇备案表。
（５）货到付款项下单笔报关单金额在等值１０万美元以上的，每一笔均必须事先向海关核对进口货物报关单的真伪，由海关确认为真实的方可凭以办理售付汇。银行与海关电脑联网后，１０万美元以下的，须通过查询电脑进行确认。报关单的核对，不得委托境内机构自行办理。
（６）用预付货款方式结算的贸易进口的售付汇。在规定比例和金额以内的，经办行应审核进口合同、进口付汇核销单、形式发票、进口付汇备案表（如需）、经银行核押／签符的预付货款保函（３万美元以下不需提供该付款保函）；超过规定比例和金额的，经办行凭外汇局核发的进口付汇备案表和售汇通知单及上述有效凭证和商业单据办理。经办行办理的不超过合同总金额的１５％但超过等值３０万美元的预付货款售付汇后，应当按月填制“大额预付货款，佣金备案登记表”，于每月初１０个工作日内报外管局备案。
上述１～６项的进口，实行进口配额管理或特定进口产品进口的货物还应提供有关部门签发的许可证或进口证明；进口实行自动登记制的货物还应提供相应的登记表格。
商业单据及有效凭证的审核要点：
商业单据：
（１）合同须审核：ａ．注明“ｃｏｎｔｅａｃｔ”（合同）字样；ｂ．合同签订双方的名称、地址；ｃ．货物描述、数量、单价、金额；ｄ．价格条款、支付条款；ｅ．买卖双方印章及有权签字人的签章。
（２）开证申请书：ａ．开证申请人、受益人；ｂ．信用证有效期及有效地点；ｃ．信用证期限；ｄ．信用证金额、币别；ｅ．货物描述、价格条件；ｆ．单据要求；ｇ．开证申请人印章及有权签字人的签章。
（３）发票：ａ．注明“ｉｎｖｏｉｃｅ”（发票）或“ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｉｎｖｏｉｃｅ”（商业发票）字样；ｂ．发票号码、合同号码、信用证号或托收号以及出具发票的日期；ｃ．出口商及进口商的名称及地址；ｄ．出口方及负责人的正式签章；ｅ．起运地、目的地及运输方式；ｆ．唛头及件号；ｇ．有关货物名称、规格、数量和包装等方面的描述以及单价、总价和价格条款；ｈ．货物包装件数、毛重及净重、尺码；ｉ．其他必要声明文句等。
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