第三十一条 现金出纳控制。
一、建立健全并严格执行现金收付、出入库、现金调拨、押运、交接和查库等岗位人员的职责、任务及交接的责任确认制度。实行“金库主任、副主任制度”；加强印章管理，实行“谁收款、谁盖章、谁负责”。
二、金库、保险柜、报警系统和保安系统装备水平必须达到规定标准；坚持“四双”及库款查验制度，出纳员休假或离职前及突然离岗超过一天的，应对其经管现金进行监督性清点。
三、建立健全并认真执行现金出纳业务操作规程，加强“制约审核”，对出纳柜员制应实行严格有效的电子监控和计算机核算；大额付款及款项调拨必须坚持双人办理、有效授权。
第九章 中间业务和其他业务内部控制
第三十二条 银行卡业务内部控制。
一、操作程序。按照银行卡业务管理规定和操作规程要求，建立具体明确的业务操作程序控制制度，准确及时地办理资信调查、支付授权及其他业务操作。资信调查及审查要通过多种渠道核实申请人身份，严禁为无稳定职业、无稳定收入、无固定住所、无合法担保的申请人发放信用卡，严防用假身份证骗领信用卡。
二、安全责任。建立健全银行卡的调拨、领取、存放、打卡、发放、回收、账实核对、销毁以及机密机具、密钥、密码、ＰＯＳ及对商户的管理和对伪冒卡的识别等各个控制环节的责任管理制度。
三、信用控制。建立授权责任制度，严格控制授权业务各环节。制定并完善信用卡业务透支风险控制办法及控制指标。透支风险控制指标应包括正常透支、恶意透支、呆账的占比情况，客观反映信用卡业务的风险程度，并以此作为对分支机构信用卡业务考核的依据；建立银行卡透支追索责任制度；建立挂失止付制度，并及时编发止付名单。
四、事后监督。建立银行卡事后监督制度，及时对银行卡业务实行内部监督。
第三十三条 担保业务内部控制。严格对外担保业务管理，建立严格的担保业务管理规定及相关的内控制度。加强对融资担保、融资租赁担保、补偿贸易项下的担保、境外工程承包中的担保、其他具有对外债务性质的担保等业务的管理，严格按照中国人民银行、国家外汇管理局有关规定及总行授权办理对外担保业务；严格对外担保的受理范围、审批权限及批准手续；认真落实反担保措施；严格表外登记核算及管理；担保合同应当列明下列内容：
一、担保人有权对被担保人的资金和财产情况进行监督。
二、担保人提供对外担保后，在其所担保的合同有效期内，担保人应当按照担保合同履行担保义务。担保人履行担保义务后，有权向被担保人追偿。
三、担保人提供担保后，在担保合同的有效期内，受益人未按照债务合同履行义务而使被担保人因此免除债务的，担保人的担保义务自行解除。
四、担保人有权要求被担保人落实反担保措施或者提供相应的抵押物。
五、担保人有权收取约定的担保费。
第三十四条 代理业务（含委托贷款、代理证券清算、代理收付等）的控制重点是：开展各项代理业务必须符合法律规定，并签定合法、有效的经济合同，明确代理权限、责任划分、代理费用及清算办法；应建立健全严格的内部控制及管理责任制度，订立职责明确、操作详尽、控制严密的具体操作规程或规定；必须有防止垫款风险的有效措施。
第三十五条 衍生金融工具业务（包括期货、期权、认股证、买卖特权、货币和利率掉期等交易）控制的重点是人为因素造成管理不善所出现的风险，着重抓好权限、操作、监测和自律控制。
第三十六条 投资业务内部控制。由资产负债管理委员会负责制定投资战略；建立投资交易工作制度；经办及经纪人员应进行资格审查，考核上岗；制定实物（包括直接持有和代保管）保管办法；建立投资法律认证制度；建立完备的会计核算体系，明确责任权限，保留完整的工作记录。
第三十七条 对本规定未涉及的以及今后出现的各种创新金融工具及新开办的业务品种，必须按照“内控优先”原则及本规定的相关条款规定，由各业务主管部门制定规范的操作规程和控制制度，由稽核监督部门依照其所制定的相关规定进行检查监督。
