中国农业发展银行关于印发《关于加强
内控机制建设的实施意见》的通知
（１９９８年６月１８日 农发行字〔１９９８〕１８６号）
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
现将《关于加强内控机制建设的实施意见》印发给你们，请认真贯彻执行。
附： 关于加强内控机制建设的实施意见
为认真贯彻全国金融工作会议精神，进一步健全和完善农业发展银行内控机制，有效防范金融风险，确保农业发展银行健康稳定地发展，实现既定的工作目标，现就内控机制建设提出如下意见：
一、内控机制建设的指导思想和目标
今后一个时期农业发展银行内控机制建设的指导思想是：按照全国金融工作会议精神和人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》要求，借鉴国内、外金融机构内部控制的成功经验，根据我国农业政策性金融的性质和特点，从强化内部管理入手，尽快健全和完善内控机制，有效防范和化解金融风险，防止收购资金被挤占挪用，提高各级行经营管理水平，确保农发行改革与发展的顺利进行，促进粮棉油收购资金贷款封闭运行和其他贷款的良性循环。
当前农业发展银行内控机制建设的目标是：力争用一年时间，在全行建立健全规章制度，初步形成农业发展银行内部经营管理比较严密的自我约束机制、切实有效的相互制约机制、坚强有力的监督防范机制。初步达到各类决策权力、各项业务过程、各个操作环节和各个员工的工作行为都处于缜密的内部制约与监控之下，从而将各种金融风险控制到最低限度，切实防止违规经营和经济案件的发生，实现粮棉油收购资金贷款封闭运行和其他贷款的良性循环。
二、完善组织结构控制，建立科学、民主的决策体系
健全、合理的组织结构是搞好内部控制的重要保证。要完善组织结构控制：一是机构数量和人员编制要适度。要按照精干、高效和适应业务开展的原则控制分支机构的数量和职工人数。二是要实行部门制约。要按照决策系统、执行系统、监督系统相互协调和平衡制约的原则，科学地设置各级行的内部职能机构，特别是业务部门、管理部门和监督监控部门。三是要实行岗位制约。要按照业务控制系统的岗位设置和相互制约要求，合理地设置各职能部门内部的工作岗位，不允许任何人独立地完成一个业务活动的全过程而不受到监控和制约。对重要业务岗位，必须实行定期岗位轮换和强制休假制度。四是要实行权限制约。对各级机构、各职能部门、各操作岗位，都要明确权责，建立完善的岗位责任制和制约措施。五是要实行程序制约。对各项业务活动，都要明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、岗位和人员都必须照章操作，不允许逆程序或省略程序运作。
