（三）业务处理程序是否符合规定，重点是现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；他行票据，收妥抵用。
（四）各种业务印章及经办人名章是否清晰齐全。
（五）人员变动是否按规定交接登记。
第十一条 检查账账、账表、账款、账据、账实、内外账务“六相符”情况。主要检查：
（一）总账各科目余额与其分户账余额是否一致；全国联行往来账卡片与总账余额是否相符；汇票结算保证金卡片金额合计与保证金分户账余额是否相符。
（二）日计表、月计表、季报、半年报、决算报表各科目发生额、余额与总账各科目的发生额、余额是否相符。
（三）尾箱现金与尾箱余额登记簿是否相符；库存现金与库存券别明细账是否相符；现金科目总账余额与实际库存现金是否相符。
（四）各贷款科目借据是否与分户账、总账相符。
（五）财产物资账与实物是否相符；有价单证账与实物是否相符；重要空白凭证登记簿与实物是否相符；重要空白凭证使用销号登记簿的结存份数与实物结存数是否相符。
（六）是否坚持每月向开户企业发对账单，未达账项是否查清。
第十二条 检查会计凭证与账簿记载情况。主要检查：
（一）账务组织及处理是否符合制度规定，错账冲正是否符合要求；
（二）受理的凭证是否属本行受理凭证，签发的单证是否符合《
中华人民共和国票据法》和有关支付结算规定；
（三）账、簿、卡是否按规定设置齐全，内容是否真实完整；
（四）是否按规定及时、准确、全面编制和报送报表，报表之间的数据是否衔接。
第十三条 检查印、押、证、机的管理情况。主要检查：
（一）印、押、证、机是否坚持分管制度，保管与使用是否符合制度规定，颁发、交接手续是否齐全；
（二）有价单证、重要空白凭证是否纳入表外科目核算，领发、使用登记及注销、交接手续是否齐全，账实是否相符。
第十四条 检查会计档案管理情况。主要检查：
（一）会计档案装订是否及时、完整、整洁，并按有关规定顺序排列，是否建立“会计档案登记簿”；
（二）会计档案设施是否符合规定，是否有专人管理，人员变动有无交接手续；
