注：１．带＊号项目不填列；
２．第１～８项：“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数；
３．第９～１６项：“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数。
附三： 粮油贷款管理月报表及附表填表说明
粮油贷款管理月报表和粮油贷款管理月报表附表只填列“本月发生额”、“累计发生额”和“余额”，由电脑网络程序自动生成。
粮油贷款管理月报表中第１～２５项、第２８、３２项的“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数。第２６～５４项（除２８、３２项）的“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数；粮油贷款管理月报表附表中第１～８项的“本月发生额”指本月增减发生额轧差数，“累计发生额”指年初至本月末增减发生额轧差数。第９～１６项的“本月发生额”指本月累计发生数，“累计发生额”指年初至本月末累计发生数。具体内容说明如下：
一、贷款额。按本月发生的粮食和油脂收购、调销、储备及费用贷款的增减轧差数填列，要与中国农业发展银行信贷、现金收支分析报表中的“比上月”数（即本月发生的增减余额）相衔接。粮食指小麦、水稻、玉米、大豆和杂粮；油脂主要指油菜籽等，不包括大豆。此项数据来源于台账：
贷款额＝台账一第２栏＋台账一第２２栏＋台账二第２栏＋台账六第１１栏（以正数登记的金额合计）－台账四第６栏－台账四第１０栏－台账六第２栏－台账六第６栏－台账六第１０栏的消化额（以负数登记的金额合计）－台账七第２栏－台账七第４栏－台账七第６栏－台账七第８栏－台账七第１０栏的消化额（以负数登记的金额）
二、库存值。按本月发生的占用农发行贷款形成的粮油库存值填列。库存值为直接库存值与视同库存值之和。
（一）直接库存值按本月发生的贷款形成的库存粮油价值（含进项税）填列。直接库存值由商品库存、国家专项储备、地方储备构成。此项数据来源于台账：
直接库存值＝台账五期末库存－台账五期初库存
（二）视同库存值填列本月发生的必要费用及货币资金和合理结算资金占用的贷款数。
１．必要费用及货币资金。填列本月发生的：（１）费用贷款中用于支付正常周转库存粮食的合理费用和所占用贷款的利息支出。（２）收购（调销）贷款用于企业收购（调销）时使用的包装物等必需费用（收购必要费用指收购时按总行有关规定实际发放的收购贷款用于包装物及其他必要费用部分；调销必要费用指调销时按有关规定实际发放的调销贷款用于必需的包装物、车板前费用和运费等部分，下同）和企业收购资金存款账户中的存款、用于收购的库存现金及拨付给所属企业用于收购的周转金等。此项数据来源于台账：
必要费用及货币资金＝台账一第６栏＋台账一第１９栏＋台账一第２２栏＋台账二第６栏
２．合理结算资金占用。填列本月企业在粮油调销过程中产生的，在正常结算期内的粮油预付货款、应收货款和应收票据的增加和减少净额。与粮油调销无关的结算资金占用和与贷款无关的预收货款、应付货款、应付票据等均不填列。此项数据来源于台账：
合理结算资金占用＝台账二第１９栏＋台账三第２３栏＋台账三第２４栏
三、不合理占用贷款。填列本月发生的不合理占用贷款的增减轧差数，按本月发生的贷款余额与库存值的差额填列。包括１９９８年５月３１日前（含５月３１日，下同）不合理占用贷款和１９９８年６月１日后（含６月１日，下同）不合理占用贷款两部分。正数为不合理占用贷款挤占增加数，负数为不合理占用贷款消化收回数。
（一）１９９８年５月３１日前不合理占用贷款。填列本月发生的收回１９９８年５月３１日前不合理占用贷款收回数，本项目不准发生增加额。
１．１９９１粮食年度前财务挂账。填列本月发生的收回经省政府与中央财政核复后确定的１９９１粮食年度财务挂账占用的贷款数。此项数据来源于台账六第２栏和第３栏。
２．新增财务挂账。填列本月发生的收回１９９２年４月１日～１９９８年５月３１日经清理落实消化责任，并经省政府与中央财政核复后的财务挂账占用贷款数。中央财政贴息挂账填列本月发生的消化责任中由中央财政承担利息补贴部分的财务挂账占用贷款收回数。在清理落实消化责任前，暂按信贷管理台账中反映的数额填列。此项数据来源于台账六第６栏和第７栏。
３．其他不合理占用贷款。填列本月发生的经清理落实消化责任，并经省政府与中央财政核复后的１９９８年５月３１日前的其他不合理占用贷款收回数。在清理落实消化责任前，暂按信贷管理台账中反映的数额填列。
（１）附营业务占用贷款。填列本月发生的粮食企业从事收储业务以外的附营业务占用贷款收回（包括划出）数。此项数据来源于台账七第２栏。
（２）生产性固定资产占用贷款。填列本月发生的粮食企业购建生产性固定资产，剔除财产损失和累计提取折旧后净占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第４栏。
（３）无法收回的应收账款占用贷款。填列本月发生的消化粮食企业按财务制度规定可列作坏账损失但尚未作为坏账损失计入盈亏的应收账款占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第６栏。
（４）其他挤占挪用占用贷款。填列本月发生的包括经过清理企业能够收回的拖欠货款及粮食企业购建非生产性设施、借款、投资、经营股票等其他占用的贷款收回数。此项数据来源于台账七第８栏。
（二）１９９８年６月１日后不合理占用贷款。填列本月发生的（从１９９８年６月份开始）净增加或收回粮食企业不合理占用贷款数。数据来源于台账：
１９９８年６月１日以后不合理占用贷款＝台账六第１０栏＋台账七第１０栏。
１．财务挂账。填列本月发生的粮食企业在经营过程中因亏损等挤占贷款净收回或净增加数。其中费用贷款填列本月发生的粮食企业１９９８年５月３１日前新增财务挂账和其他不合理占用贷款的利息支出净收回或净增加的贷款数。此项数据来源于台账六第１０栏。
２．其他不合理占用贷款。填列本月发生的财务挂账以外的不合理占用贷款净增加或净收回数。此项数据来源于台账七第１０栏。
四、库存数量。填列本月发生的农发行贷款形成的粮油库存数量。此项数据来源于台账五：
库存数量＝台账五期末库存－台账五期初库存
上述各项的勾稽关系为：
（一）１＝２＋１０
（二）２＝３＋７
（三）３＝４＋５＋６
（四）７＝８＋９
（五）１０＝１１＋２１
（六）１１＝１２＋１４＋１６
（七）１６＝１７＋１８＋１９＋２０
（八）２１＝２２＋２４
五、发放收购（储备）贷款。填列本月发生的对企业从农民手中收购粮油发放的贷款数。如国家增加粮油专项储备，从农民手中直接收储的，也列入此项。此项数据来源于台账一第２栏。
六、收购值。填列本月发放的收购（储备）贷款收购粮油形成的价值，包括收购价款加必要的收购费用。收购价款等于收购数量乘以结算单价，入库后形成直接库存值。必要的收购费用计入视同库存值。此项数据来源于台账一第４栏。
