中国农业发展银行关于做好收贷收息工作有关问题的通知
（１９９８年５月２１日 农发行字〔１９９８〕１５６号）
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为了坚决贯彻落实国务院领导关于切实加强粮棉油收购资金管理、杜绝挤占挪用、实现收购资金封闭运行的指示精神，严格控制住企业调销（含出口，下同）货款回笼归行和贷款收回环节，保证收购资金良性循环，现就贷款本金和利息的收回工作提出如下规定和要求，请认真贯彻执行。
一、要把收贷、收息工作作为实现收购资金封闭运行的关键环节来抓。
收购资金在营运过程中要经历贷款发放、资金使用和贷款收回三个环节，收回贷款本息是实现其封闭运行的最后环节。从以往收购贷款管理的情况来看，收购贷款被企业亏损挂账挤占以及其他形式的挤占挪用主要发生在调销货款回笼之后，原因是开户行没有及时、足额从企业销售回笼货款中收回贷款本息。因此，各级行领导和信贷人员都要高度重视收贷收息工作，坚决克服以往工作中存在的偏差，按照总行今年４月份以来提出的各项要求，抓紧抓好，抓出成效。
二、合理确定调销归行货款中应收回的贷款本息。
每笔调销回笼货款中应收回的贷款本金数额，按照该笔粮棉油入库时占用的贷款（包括收购价款和收购费用）来确定。每笔调销回笼货款中应收回贷款本金数额难以确定时，按以下公式计算：
该笔销售货款应收回贷款本金＝（库存物资及相关费用占用的贷款总额÷销售前的库存总量）×本批销售量或（回笼货款总额÷销售单价）
每笔调销回笼货款应收回的贷款利息，在上期计息日前已经足额归还全部贷款利息时，按以下公式计算：
该笔销售货款应收回的本期贷款利息＝该笔销售货款应收回的贷款本金×上期计息日至贷款收回时的实际天数×贷款日利率
如果企业欠息，计算每笔调销回笼货款应收回的贷款利息，除按上述公式计收本期应收利息外，还要依据如下公式确定应收回的欠息：
从该笔销售货款中应收回的欠息＝（应收回的贷款本金÷该企业贷款总额）×该企业应收未收利息总额
三、企业粮棉油调销回笼货款（包括现金收入，下同）必须严格按照规定顺序使用。
