１１．“出口收汇净额”，反映企业本期累计出口结汇扣除为出口代垫的运保费、佣金、赔款和银行手续费用以及以进养出复出口用汇本金、外汇贷款本息后的净额。
１２．“应收出口退税”，反映企业本期累计出口货物按规定申报的出口退税。按“应收出口退税”科目借方发生额合计填列。
１３．“已收出口退税”，反映企业本期累计已收到的出口退税额，按“应收出口退税”科目贷方发生额合计填列。
１４．“企业资产总额、流动资产合计、存货及库存出口商品、应收帐款总额、企业负债总额、流动负债及短期借款”等项目，均反映本期期末余额。按《
商品流通企业会计制度》所列方法填列。
１５．“自营进口销售收入净额”反映企业自营进口商品的销售收入总额减支企业给予国内用户的折扣与折让后的差额。
１６．“自营进口总成本”，反映企业自营进口商品的采购成本、经营费用、销售税金及附加和应分摊的财务费用、管理费用。有关费用分摊的方法，由企业根据合理、简便的原则自行确定。
１７．“自营进口国外进价”，反映企业本期销售的自营进口商品以美元表示的以到岸价格为准的国外进价总额。
１８．“自营进口销售盈亏”，反映企业自营进口销售业务实现的净利润或净亏损。
１９．“进口每美元盈亏额”，反映企业自营进口平均每一美元产生的利润或亏损。
四、本表有关项目的计算公式
１、１２行＝１行－３行－４行－５行＋６行－７行－８行＋９行＋１０行＋１１行；
２、１４行＝１２行－１３行；
３、１９行＝１８行÷１７行；
４、３４行＝３１行－３２行；
５、３５行＝３４行÷３３行。
附件二： 资产负债表
会商０１表
编制单位： 年 月 日 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜行 ｜年｜期｜ ｜行 ｜年｜期
资 产 ｜ ｜初｜末｜ 负债及所有者权益 ｜ ｜初｜末
｜次 ｜数｜数｜ ｜次 ｜数｜数
－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－
流动资产： ｜ ｜ ｜ ｜流动负债： ｜ ｜ ｜
货币资金 ｜ １｜ ｜ ｜ 短期借款 ｜４６｜ ｜
短期投资 ｜ ２｜ ｜ ｜ 应付票据 ｜４７｜ ｜
应收票据 ｜ ３｜ ｜ ｜ 应付帐款 ｜４８｜ ｜
应收帐款 ｜ ４｜ ｜ ｜ 预收帐款 ｜４９｜ ｜
减：坏帐准备 ｜ ５｜ ｜ ｜ 其他应付款 ｜５０｜ ｜
应收帐款净额 ｜ ６｜ ｜ ｜ 应付工资 ｜５１｜ ｜
预付帐款 ｜ ７｜ ｜ ｜ 应付福利费 ｜５２｜ ｜
应收出口退税 ｜ ８｜ ｜ ｜ 未交税金 ｜５３｜ ｜
应收补贴款 ｜ ９｜ ｜ ｜ 未付利润 ｜５４｜ ｜
其他应收款 ｜１０｜ ｜ ｜ 其他未交款 ｜５５｜ ｜
存货 ｜１１｜ ｜ ｜ 预提费用 ｜５６｜ ｜
待转其他业务支出 ｜１２｜ ｜ ｜ 一年内到期的长期负｜５７｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 债 ｜ ｜ ｜
待摊费用 ｜１３｜ ｜ ｜ 其他流动负债 ｜５８｜ ｜
待处理流动资产净损失 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
一年内到期的长期债券投资｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他流动资产 ｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
流动资产合计 ｜２０｜ ｜ ｜ 流动资产合计 ｜６５｜ ｜
长期投资： ｜ ｜ ｜ ｜长期负债： ｜ ｜ ｜
长期投资 ｜２１｜ ｜ ｜ 长期借款 ｜６６｜ ｜
固定资产： ｜ ｜ ｜ ｜ 应付债券 ｜６７｜ ｜
固定资产原价 ｜２４｜ ｜ ｜ 长期应付款 ｜６８｜ ｜
减：累计折旧 ｜２５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
固定资产净值 ｜２６｜ ｜ ｜ 其他长期负债 ｜６９｜ ｜
固定资产清理 ｜２７｜ ｜ ｜ 其中：住房周转金｜７０｜ ｜
在建工程 ｜２８｜ ｜ ｜ 长期负债合计 ｜７６｜ ｜
待处理固定资产净损失 ｜２９｜ ｜ ｜ 递延税项： ｜ ｜ ｜
固定资产合计 ｜３５｜ ｜ ｜ 递延税款贷项 ｜７７｜ ｜
无形资产及递延资产： ｜ ｜ ｜ ｜ 负债合计 ｜８０｜ ｜
无形资产 ｜３６｜ ｜ ｜所有者权益： ｜ ｜ ｜
递延资产 ｜３７｜ ｜ ｜ 实收资本 ｜８１｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 资本公积 ｜８２｜ ｜
无形资产及递延资产合计｜４０｜ ｜ ｜ 盈余公积 ｜８３｜ ｜
其他长期资产： ｜ ｜ ｜ ｜ 其他：公益金 ｜８４｜ ｜
其他长期资产 ｜４１｜ ｜ ｜ 未分配利润 ｜８５｜ ｜
递延税项： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
递延税款借项 ｜４２｜ ｜ ｜所有者权益合计 ｜８８｜ ｜
资产总计 ｜４５｜ ｜ ｜负债及所有者权益总计｜９０｜ ｜
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