1、会计凭证包括银行现金原始凭证、运输进款收支报告及附随原始汇总凭证、记帐凭证为15年。
2、现金和银行存款日记帐为25年。
3、总帐、明细帐、辅助帐为15年。
4、季度会计报表和说明及有关附随资料为10年。
5、年度会计报表永久保管。
第七章 附则
第二十一条 本规则由铁道部财务司负责解释。
第二十二条 本规则自1998年1月1日起施行，铁道部1993年发布的《
铁路运输收入会计规则》（铁财〔1993〕160号）同时废止。
附件： 会计报表格式
1、资产负债表 会收表1（010）
2、运输收入计划完成情况表 会收表2（020）
3、欠缴运输进款占用天数计算表 会收表3（030）
4、运输进款月报 会收表4（Ｙ01）
5、堵漏保收月报 会收表5（Ｙ04）
6、客货运服务收入明细表 会收附表1（040）
7、堵漏保收明细表 会收附表2（050）
8、部、局运输收入结算表 会收附表3（060）
9、代部拨款结算表 会收附表4（Ｙ17）
10、季度军运后付运费清算表 会收附表5
11、运输收入工作情况表 会收附表6（070～072）
12、运输收入工作业务量统计表 会收附表7（080）
13、分局、收入大户计划完成情况表 会收附表8（090～091）
14、运输收入完成情况表 会收附表9（102）
资产负债表
会收表1
铁路局 年 季 单位：万元
＜font size＝＋1＞
┌──────┬──┬───┬───┬─────┬──┬───┬───┐
│ 资 产 │行次│年初数│期末数│ 负 债 │行次│年初数│期末数│
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│一、现金 │1 │ │ │一、应付帐│51 │ │ │
│ │ │ │ │ 款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 1、人民币│2 │ │ │ 1、多收│52 │ │ │
│ │ │ │ │款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 2、外币 │3 │ │ │ 2、国际│53 │ │ │
│ │ │ │ │联运清算款│ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │4 │ │ │ 3、代收│54 │ │ │
│ │ │ │ │水运运杂费│ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │5 │ │ │ 4、代收│55 │ │ │
│ │ │ │ │外局款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │6 │ │ │ 5、代收│56 │ │ │
│ │ │ │ │双优列车加│ │ │ │
│ │ │ │ │价收入 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│二、银行存款│7 │ │ │ 6、其他│57 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 1、人民币│8 │ │ │ │58 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 2、外币 │9 │ │ │ │59 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │10 │ │ │二、应付运│60 │ │ │
│ │ │ │ │ 营款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │11 │ │ │ 1、路内│61 │ │ │
│ │ │ │ │装卸费 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │12 │ │ │ 2、路外│62 │ │ │
│ │ │ │ │装卸费 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│三、车站在途│13 │ │ │ 3、运营│63 │ │ │
│ 款 │ │ │ │临管线收入│ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 1、未存款│14 │ │ │ 4、利息│64 │ │ │
│ │ │ │ │收入 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 2、车站银│15 │ │ │ 5、其他│65 │ │ │
│行存款 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 3、汇缴途│16 │ │ │ │66 │ │ │
│中款 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │17 │ │ │ │67 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │18 │ │ │三、其他应│68 │ │ │
│ │ │ │ │ 收款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │19 │ │ │ 1、多缴│69 │ │ │
│ │ │ │ │款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│四、其他货币│20 │ │ │ 2、货主│70 │ │ │
│ 资金 │ │ │ │预付款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 1、分局汇│21 │ │ │ 3、变价│71 │ │ │
│缴途中款 │ │ │ │收入 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 2、铁路局│22 │ │ │ 4、其他│72 │ │ │
│汇缴途中款 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │23 │ │ │ │73 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │24 │ │ │ │74 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │25 │ │ │ │75 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│五、应收帐款│26 │ │ │四、期末欠│76 │ │ │
│ │ │ │ │ 缴运输│ │ │ │
│ │ │ │ │ 进款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 1、少收款│27 │ │ │ 1、欠缴│77 │ │ │
│ │ │ │ │运输进款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 2、迟交运│28 │ │ │ 2、应缴│78 │ │ │
│杂费 │ │ │ │运输收入 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 3、邮运运│29 │ │ │ 3、应缴│79 │ │ │
│费 │ │ │ │铁路建设基│ │ │ │
│ │ │ │ │金 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 4、军运后│30 │ │ │ 4、应缴│80 │ │ │
│付运费 │ │ │ │保价收入 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 5、国际联│31 │ │ │ 5、应缴│81 │ │ │
│运清算款 │ │ │ │其他进款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 6、垫付水│32 │ │ │ 6、已缴│82 │ │ │
│运运杂费 │ │ │ │运输进款 │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 7、外局代│33 │ │ │ │83 │ │ │
│收款 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 8、其他 │34 │ │ │ │84 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │35 │ │ │ │85 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │36 │ │ │ │86 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│六、应收运营│37 │ │ │ │87 │ │ │
│ 款 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 1、本企业│38 │ │ │ │88 │ │ │
│后付运费 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 2、其他 │39 │ │ │ │89 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │40 │ │ │ │90 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │41 │ │ │ │91 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│七、其他应收│42 │ │ │ │92 │ │ │
│ 款 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 1、少缴款│43 │ │ │ │93 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 2、行包保│44 │ │ │ │94 │ │ │
│价赔款 │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 3、其他 │45 │ │ │ │95 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │46 │ │ │ │96 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │47 │ │ │ │97 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │48 │ │ │ │98 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ │49 │ │ │ │99 │ │ │
├──────┼──┼───┼───┼─────┼──┼───┼───┤
│ 资产总计 │50 │ │ │ 负债总计 │100 │ │ │
└──────┴──┴───┴───┴─────┴──┴───┴───┘
＜/font＞
运输收入计划完成情况表
铁路局 19 年 季度 单位：万元
＜font size＝＋1＞
┌────────────┬──┬──┬───┬───┬───┬───┐
│ │ │ │计 划│计 划│完成 │累计 │
│ 项 目 │行次│计算├─┬─┼─┬─┤本季 │完成 │
│ │ │单位│年│本│本│累│计划％│计划％│
│ │ │ │度│季│季│计│ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│一、旅客票价收入 │1 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ │2 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ │3 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│二、行李运费收入 │4 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│三、包裹运费收入 │5 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│四、邮运运费收入 │6 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│五、货物运费收入 │7 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ 其中：1.货物运费 │8 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ 2.国际联运国内│9 │万元│ │ │ │ │ │ │
│ 段运费 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ 3.特种货车使用│10 │万元│ │ │ │ │ │ │
│ 费、回送费 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ 4.兰新复线加价│11 │万元│ │ │ │ │ │ │
│ 收入 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ 5.煤运特定收入│12 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│六、其他收入 │13 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ 其中：1.客运其他收人│14 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ │15 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ 2.货运其他收入│16 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ (1)货车租用、 │17 │万元│ │ │ │ │ │ │
│ 使用费 │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ (2)货车使用费 │18 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ (3)货运计划违 │19 │万元│ │ │ │ │ │ │
│ 约金 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ (4)过秤费 │20 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ (5)取送车费 │21 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│ (6)其他运输费 │22 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│ (7) │23 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│ (8)其他 │24 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ │25 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ │26 │万元│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│七、客货运服务收入 │27 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│八、电力附加费收入 │28 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│九、货车中转技术作业费 │29 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│十、运输关联收入 │30 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│ │31 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│ │32 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│十一、运输收入小计 │33 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│十二、保价收入 │34 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│ 其中：行包保价 │35 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│ 货物保价 │36 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│十三、建设基金 │37 │万元│ │ │ │ │ │ │
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│十四、运输进款总计 │38 │万元│ │ │ │ │ │ │
│ (33＋34＋37) │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│十五、旅客发送量 │39 │万人│ │ │ │ │ │ │
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│十六、货物发送量 │40 │万吨│ │ │ │ │ │ │
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│十七、旅客人均收入率 │41 │ 元 │ │ │ │ │ │ │
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│十八、货物吨均收入率 │42 │ 元 │ │ │ │ │ │ │
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│十九、旅客周转量 │43 │万人│ │ │ │ │ │ │
│ │ │公里│ │ │ │ │ │ │
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│二十、货物周转量 │44 │万吨│ │ │ │ │ │ │
│ │ │公里│ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│二十一、万人公里收入率 │45 │ 元 │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│二十二、万吨公里收入率 │46 │ 元 │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ │47 │ │ │ │ │ │ │ │
├────────────┼──┼──┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│ │48 │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────┴──┴──┴─┴─┴─┴─┴───┴───┘
＜/font＞
