第三十三条 金额不符，经兑付综合员或其他指定的人员复核后，差额在５元及以下的，缮发稽核通知单通知兑付省局，并以１份交会计在“４２式”上签收，按损益列帐。差额在５元以上的，向兑付省局联系解决，多计的向兑付省局结算；少计的由兑付省局向收汇省一结算；或根据兑付省局的意见，将原卡全部兑票退回，向兑付省局按原列数结算。同时在“４２式”“多计”栏内填写原列数。稽核通知单及兑票交会计在“４２式”上签收。兑付省局收到后应立即查明答复。
第三十四条 误寄、节目不符、漏盖兑讫日戳等兑票，应将相关标签与兑票附在一起，并在“４２式”“误寄”栏内填写，交兑付综合员处理。整捆误寄的，应向兑付省局联系解决。
第三十五条 兑票金额涂改未经收汇员或收汇局汇检员盖章或金额书写不清，应立即查阅票根。兑票金额与票根金额相符的，或金额书写不清要参照票根金额与兑付省局原数列相符的，加盖批注戳记后按正常手续处理。否则应向兑付省局查证后处理。
第五节 综合性工作
第三十六条 收到本开外兑汇票袋（套）后按标签数与“４式单”逐卡勾挑；本开本兑汇票与“寄送单”核对相符。发现不符情况向兑付省局或县（市）局联系解决。
第三十七条 编制“４２式单”
一、根据“４式单”按段（卡）编制本开外兑“４２式”一式两份。
二、同一核销批次的兑票每段填制一张，兑票张数的多少，由各省自行规定。
第三十八条 “４２式”的处理
一、“４式单”和“寄送单”应批注“４２式”的号码。本开外兑“４２式”副份随时交会计登帐，本开本兑“４２式”同“３５式”处理。
二、本开外兑“４２式”正份连同相关的进口兑票按批交稽核员审核。
三、外省迟到的兑票，一律并入当批本开外兑“４２式”内合拢。
四、未到核销月份兑票不能并入当批内合拢。
五、会计交来的外省零星兑票，分别核销批次另制本开外兑“４２式”与其他进口兑票一并合拢。
六、每批进口兑票全部审核完毕，将误寄、漏盖兑讫日戳、节目不符等有问题兑票填写稽核通知单交会计在“４２式”上签收处理。
第三十九条 编制“进口兑票合拢汇总表”（以下简称１０式）。
根据“４２式汇总表”编制“１０式”一式两份，１份交核销平衡综合员签收待核销，１份交会计核对并记帐。
第五章 票根和电汇报帐单的审核
第一节 基本要求
第四十条 审核县（市）局票根和电汇报帐单（以下简称报帐单）的要求：
一、县（市）局上报的票根和报帐单应根据要求分日报和旬报，当月的票根和报帐单至迟在下月２５日前全部审核完毕。审核时注意质量，金额不清的要批注或查证，并在５日内与会计对帐完毕。
二、首张票根的字头号码录入要力求准确。
三、审核完的票根按字头号码顺序捆扎牢固，打印“票根及报帐单字头起讫号码清单”（以下简称１５式）。
四、按局填制“票根（报帐单）标签”（以下简称１１式）。
五、发现票根或报帐单有迟报帐情况，应及时查证处理。问题严重的向上级反映。
第二节 审核
第四十一条 审核项目和程序
一、手工顺根
１、根据“开发汇票寄送单”（以下简称寄送单）上报顺序，按字头、号码理顺票根和报帐单。同字头的号码要从小到大排顺，不同字头或同字头出现断号、跳号均要折角提示。
２、发现票根和报帐单字头号码与上报寄送单不相符，除改正寄送单外，应缮发稽核通知单请县（市）局注意。
二、录入数据
１、录入局名、月份、旬别、卡号，按下列程序执行：
甲程序：根据寄送单所列字头、号码顺序，录入首张票根的字头、号码、金额，然后只须录入每张票根的金额（报帐单以局号、月份代替字头）。
每录完一组数据，均应与寄送单上所列字头、起讫号码、张数、金额相符，并逐项勾挑。
乙程序：先录入每旬寄送单上原列总张数、总金额，然后录入每个报帐单位的原列字头、起讫号码，再按甲程序操作。
