第六十二条 各种单式填写清晰，确保数字正确，保证核销质量，不错核，不漏核。
第六十三条 有问题进口兑票及时查证，当批核销结束后及时交会计。
第二节 普通汇票的复算、排号
第六十四条 复算
接收应核销的兑票，按币种分国（地区）复算款额，默计张数。与“国汇稽０９”核对相符后编制“国际邮政汇兑进口兑票按币种按月平衡表”（国汇稽１０）。
第六十五条 排号（按国际邮政汇票号码）与第２７条相同。
第三节 普通汇票的核销
第六十六条 核销前的准备工作
向综合稽核员签收汇款单后，将核对的汇款单按加盖在汇款单上的国际汇票号码顺序排号，以便依次核销。
第六十七条 核销的频次
在正常情况下，每个月的汇款单应连续核销３次，核销的周期最少每月一次。
第六十八条 核销的程序
先核销本月第一次，再核销上月第二次，最后核销上月第三次。
第六十九条 核销的节目
核对进口兑票与汇款单的货币种类、国际汇票号码、款额三项，如发现兑票的收汇日期与汇款单日期不符合合理的邮程（不得相差五日以上），应向省局业务部门查证。
第七十条 核销应注意事项
一、已核销的汇款单、兑票和余票（未到核销月份兑票）及剩余汇款单等应分别摆放，不得混淆。
二、剩余汇款单应分清收汇月份，货币种类。
三、余票应逐张检查收汇日期，防止错漏核销。在余票中如发现未报帐，迟报帐，应及时追查处理。
第四节 平衡合拢
第七十一条 平衡合拢的基本规定
一、凡不能核销的进口兑票作为有问题兑票处理，并登记以保证顺号准确。
二、凡是有问题进口兑票要登记“国汇稽０６”，并与部中心联系查处。
三、核销后应及时做平衡合拢，平衡合拢是汇款单和进口兑票两个方面，确保资金安全的重要环节。
四、相关月份汇款单与本批兑票核销后，应统计各月核销数，剩余汇款单数；如发现汇款单误审、错审、漏审，应及时更正，以保持与会计数字相符。
第七十二条 核销兑票张数，款额平衡合拢公式：
一、平衡公式：
当月汇款单＋上月剩余汇款单－本月核销汇款单＝本月剩余汇款单。
二、合拢公式：
上批移来兑票＋合拢兑票＋特字票－未到核销月兑票－误寄兑票－前年度兑票－前票－重兑－未收帐兑票－其他－票大（差额）＋票小（差额）＝本批核销兑票。
第七十三条 平衡合拢后填写“国际邮政汇兑收汇按币种按月核销情况表”（国汇稽１１）及“国汇稽１０”，将有关各项数字按要求逐项填入。
第七十四条 已核销兑票与剩余汇款单的处理
一、已核销兑票与汇款单按收汇月份分别捆扎，月份不能错乱，加上“国际邮政汇兑核销兑票标签”（国汇稽１２），填明收汇局名、收汇年月、货币种类、汇票号码、张数、款额、核销批次，加盖稽核员名章，按月移交档案管理人员归档。
二、第一、二次剩余汇款单，分别捆扎，加封面，批明币种、局名、年月及剩余汇款单字样。第三次剩余汇款单，交前票稽核员处理。
三、“国汇稽１０”表，误寄、余票、有问题进口兑票，稽核通知单等一并交综合稽核员签收处理。前票、以前年度兑票交前票稽核员签收。
第五节 以前年度兑票、前票的核销
第七十五条 第三次核销完毕后，剩余的未核销的汇款单应分币种分局抄列“国际邮政汇兑未核销汇票单明细表”（国汇稽１３）结出张数、款额与“国汇稽１０”第三次核销的剩余汇款单数核对。
第七十六条 收到以前年度兑票和前款，进行复算后，将兑票将分币种登入“国汇稽１０”相应栏内，批明“××批前票”字样。
