注：本表只填期末数即可。
附件２： 行政单位新旧会计科目余额衔接表
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│ 原制度 │衔接 │ 新制度 │
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│ 科目名称 │余额│关系 │科目编号│ 科目名称 │余额│
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│经费现金 │收方│101 │ │ 一、资产类 │ │
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│库存现金 │收方│101 │101 │现金 │借方│
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│经费存款 │收方│102 │ │ │ │
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│其他存款 │收方│102 │102 │银行存款 │借方│
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│有价证券（预算内）│收方│103 │ │ │ │
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│有价证券（预算外）│收方│103 │103 │有价证券 │借方│
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│经费暂付 │付方│104 │ │ │ │
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│暂付款 │付方│104 │104 │暂付款 │借方│
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│合同预付款 │付方│104 │ │ │ │
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│借出款 │付方│104 │ │ │ │
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│应返还限额 │付方│104 │ │ │ │
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│固定资产 │收方│106 │106 │固定资产 │借方│
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│经费材料 │收方│105 │ │ │ │
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│库存材料 │收方│105 │105 │库存材料 │借方│
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│ │ │ │ │二、负债类 │ │
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│经费暂存 │收方│203 │ │ │ │
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│暂存款 │收方│203 │203 │暂存款 │贷方│
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│应缴预算收入 │收方│201 │201 │应缴预算款 │贷方│
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│应缴财政专户款 │收方│202 │202 │应缴财政专户款 │贷方│
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│ │ │303 │ │三、净资产 │ │
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│经费包干结余 │收方│303 │ │ │ │
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│下级上缴收入 │收方│303 │303 │结余 │贷方│
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│服务收入 │收方│303 │ │ │ │
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│专用基金收入 │收方│303 │ │ │ │
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│结余 │收方│303 │ │ │ │
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│固定资产基金 │收方│301 │301 │固定基金 │贷方│
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│ │ │ │ │四、收入类 │ │
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│拨入经费 │收方│303 401│401 │拨入经费 │贷方│
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│拨入专项资金 │收方│401- │ │拨入专项经费 │贷方│
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│预算外资金收入 │收方│ │404 │预算外资金收入 │贷方│
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│ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │五、支出类 │ │
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│拨出经费 │付方│502 │502 │拨出经费 │ │
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│拨出专项资金 │付方│502- │ │拨出专项经费 │借方│
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│专项资金支出 │付方│401 │ │ │ │
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