往来款项明细表
监会７表
编制单位： 年 月 日 单位：元
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债 权 类 ｜ 债 务 类
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名 称｜金 额｜具体内容｜ 名 称｜金 额｜具体内容
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总 计 ｜ ｜ ｜ 总 计 ｜ ｜
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监狱基本情况表
监会８表
编制单位： 年 月 日 单位：元
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项 目 ｜行次｜计量单位｜期初数｜期末数｜平均人数
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一、总人口 ｜１ ｜ 人 ｜ ｜ ｜
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二、监狱警察人数 ｜２ ｜ 人 ｜ × ｜ × ｜ ×
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１．编制人数 ｜３ ｜ 人 ｜ ｜ ｜
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２．在职实有人数 ｜４ ｜ 人 ｜ ｜ ｜
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其中：财会人员 ｜５ ｜ 人 ｜ ｜ ｜
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３．离退休人数 ｜６ ｜ 人 ｜ ｜ ｜
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三、工勤人员人数 ｜７ ｜ 人 ｜ × ｜ × ｜ ×
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１．编制人数 ｜８ ｜ 人 ｜ ｜ ｜
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２．在职实有人数 ｜９ ｜ 人 ｜ ｜ ｜
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３．退休人数 ｜１０｜ 人 ｜ ｜ ｜
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四、中小学校教职工人数 ｜１１｜ 人 ｜ ｜ ｜
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五、在押罪犯人数 ｜１２｜ 人 ｜ ｜ ｜
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其中：计提劳动补偿费人数 ｜１３｜ 人 ｜ ｜ ｜
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六、留厂（场）就业老残人员人数｜１４｜ 人 ｜ ｜ ｜
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七、土地面积 ｜１５｜万平方米｜ ｜ ｜ ×
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八、监舍面积 ｜１６｜平方米 ｜ ｜ ｜ ×
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九、警用车辆 ｜１７｜ 辆 ｜ ｜ ｜ ×
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十、中小学校 ｜１８｜ 所 ｜ ｜ ｜ ×
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会计报表编制说明
一、资产负债表（监会１表）
（一）本表各项应分别列出“年初数”和“期末数”。“年初数”栏按上年“资产负债表”各相应项目的“期末数”栏填写，上年决算在财政部门批复后，如果某项数字需作调整，应将批复数与原报数字的差额或不准列报的总额在本年作帐务处理后，按重新计算的数额填入本年相应的“年初数”栏内，并修改“总计”的“年初数”，同时在调整数字的月份和年度“报表说明书”加以说明。
（二）本表各项目的“期末数”，应根据各有关科目及所属明细科目的期末余额分析填列。
“暂付款”、“暂存款”两个项目的“期末数”，每月都应按“暂付款”、“暂存款”明细帐中所有的“借方”余额加总填入本表第５行“暂付款”；所有的“贷方”余额加总后填入本表第２３行“暂存款”。年度报表也同样处理，并且“暂付款”与“暂存款”应分别与“往来款项明细表”（监会７表）的债权类总计、债务类总计相符。
（三）本表各项目的内容及填列方法：
１．“现金”项目，反映监狱期末的全部库存现金总额，根据“现金”科目的期末余额填列。有外币存款的监狱，应按期末人民银行公布的当日外币中间价，折算为人民币，计入“现金”科目内。
２．“银行存款”项目，反映监狱期末的全部银行存款总额，根据“银行存款”科目的期末余额填列。有外币存款的监狱，应按期末人民银行公布的当日外币中间价，折算为人民币，计入“银行存款”科目内。
３．“有价证券”项目，反映实有的各种有价证券总额，根据“有价证券”科目的期末余额填列。
４．“库存材料及物品”项目，反映监管和专项项目未领用的物资、设备及用品，根据“库存材料及物品”科目的期末余额填列。
５．“固定资产”项目，反映监狱的固定资产总值，根据“固定资产”科目的期末余额填列。
６．“经常性经费支出”项目，反映监狱警察经费和罪犯改造经费支出的累计数，根据“经常性经费支出”科目的期末余额填列。
７．“专项经费支出”项目，反映专项经费的实际支出，根据“专项经费支出”科目的期末余额填列。
８．“拨出经常性经费”项目，反映监狱拨付所属机构经常性经费的累计数，根据“拨出经常性经费”科目的期末余额填列。
９．“拨出专项经费”项目，反映监狱拨付所属机构专项经费的累计数，根据“拨出专项经费”科目的期末余额填列。
１０．“其他支出”项目，反映监狱用于补充经常性经费和专项经费的支出，以及上缴上级支出等，根据“其他支出”科目的期末余额填列。
１１．“拨入经常性经费”项目，反映财政部门拨入的经常性经费的累计数，根据“拨入经常性经费”科目的期末余额填列。
１２．“拨入专项经费”项目，反映财政部门拨入的专项经费累计数，根据“拨入专项经费”科目的期末余额填列。
１３．“其他收入”项目，反映监狱取得的除财政拨款收入以外的各项收入，根据“其他收入”科目的期末余额填列。
１４．“固定资产基金”项目，反映监狱形成固定资产基金的总额，根据“固定资产基金”科目的期末余额填列。
１５．“经费结余”项目，反映可留给监狱使用的经常性经费和专项经费结余，根据“经费结余”科目的期末余额填列。
１６．“其他结余”项目，反映可留给监狱使用的其他收支结余，根据“其他结余”科目的期末余额填列。
二、监狱收支总表（监会２表）
（一）本表“全年预算数”各项目均按财政核定的全年预算数填列。
（二）本表“实际收支”的“本期数”栏：除“上年结余”和“期末结余”不填数字外，其他各项目均按当期实际收支数填列。
（三）本表“实际收支”的“累计数”栏：“上年结余”项目按上年期末余额填列；“期末余额”项目按本期“期末余额”的累计实际发生额填列；其他项目按各项目的累计实际发生额填列。
（四）本表及各明细表根据收付实现制原则，填列所有指标。
（五）本表各项目的内容及填列方法：
１．“上年结余”项目，反映经财政部门批准的上年结余数。
２．“财政拨款收入”项目，反映财政拨入经常性经费和专项经费的拨款进度，按实际发生额填列。
３．“其他收入”项目，反映除财政拨款收入以外的各种收入，按实际发生额填列。
４．“劳动补偿费收入”项目，反映由监狱生产经营单位按有关规定支付给监狱的罪犯劳动补偿费，按实际发生额填列。
５．“监狱警察经费”项目，反映监狱警察执行刑罚工作所需的各项支出，按实际发生额填列。
６．“罪犯改造经费”项目，反映监管改造罪犯所需的各项支出，按实际发生额填列。
７．“狱政设施维修经费”项目，反映监管改造罪犯所需的狱政设施维修支出，按实际发生额填列。
８．“技术装备经费”项目，反映监管改造罪犯所需的警戒监控技术装备、警用车辆和通讯设备购置支出等，按实际发生额填列。
９．“其他专项费用”项目，反映财政部门核拨监狱的其他专项支出，按实际发生额填列。
１０．“用于经常性经费”项目，反映监狱用于补充经常性经费的支出，按实际发生额填列。
１１．“用于专项经费”项目，反映监狱用于补充专项经费的支出，按实际发生额填列。
１２．“上缴上级支出”项目，反映监狱上缴上级的支出，按实际发生额填列。
１３．“其他”项目，反映监狱用于除转入经常性经费、转入专项经费以及上缴上级支出以外的其他支出，按实际发生额填列。
１４．“期末结余”项目，反映监狱期末各项收支的结余额。
三、监狱收入明细表（监会３表）
（一）本表“本期数”栏反映各项目的本期发生额，根据各有关科目的本期实际发生额填列。
（二）本表“累计数”栏反映各项目截止到本期的累计实际发生额，根据各有关科目的期末余额填列。
（三）本表各项目内容及填列方法：
１．“监狱警察经费”项目，反映监狱收到财政预算拨入的监狱警察经费，按实际发生额填列。
２．“罪犯改造经费”项目，反映监狱收到财政预算拨入的罪犯改造经费，按实际发生额填列。
３．“狱政设施维修经费”项目，反映监狱收到财政预算拨入的狱政设施维修经费，按实际发生额填列。
４．“技术装备经费”项目，反映监狱收到财政预算拨入的技术装备经费，按实际发生额填列。
５．“其他专项经费”项目，反映监狱收到财政预算收入的其他专项经费，按实际发生额数填列。
６．“劳动补偿费收入”项目，反映监狱收到的由生产经营单位按有关规定支付的劳动补偿费，按实际发生额填列。
７．“劳务净收入”项目，反映监狱组织罪犯从事狱内临时、零星的手工劳动所取得的收入扣除支出后的净收入，按实际发生额填列。
