会计科目＿＿＿＿＿＿
户名＿＿＿＿＿＿
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｜ ｜ ｜ ｜
年 证 摘｜ 借方金额 ｜ 贷方金额 ｜借｜ 余 额
号 要｜ ｜ ｜或｜
－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜贷｜－－－－－－－－－－
月日 ｜千百十万千百十元角分｜千百十万千百十元角分｜ ｜千百十万千百十元角分
－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜
－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜
－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜
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三、多栏式明细表
明细科目名称或户名： 明细分类帐
第 页
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｜ 年｜凭｜ ｜ ｜ ｜ 借 ｜ ｜ 发生额分析 ｜
｜－－－｜证｜摘要｜ 借方 ｜ 贷方 ｜ 或 ｜ 余额 ｜－－－－－－－｜
｜月｜日｜号｜ ｜ ｜ ｜ 贷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－｜－｜－｜－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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说明：（１）各种收支明细帐，可以采用本帐格式。监狱用本帐作经费支出明细帐时，应按“款”、“项”或“目”设户，按“项”、“目”或“节”设专栏。
（２）本帐作支出明细核算时，“发生额分析”栏，以“借方”为主。记帐凭单上的借方发生额，以蓝字记入“借方”“发生额分析”栏；贷方发生额，除以蓝字记入“贷方”栏外，同时以红字记入“发生额分析”栏。
（３）本帐作收入明细核算时，“发生额分析”栏，以“贷方”为主。记帐凭单上的贷方发生额，以蓝字记入“贷方”栏和“发生额分析”栏；贷方发生额除以蓝字记入“借方”栏外，同时以红字记入“发生额分析”栏。
四、三栏式银行存款和库存现金日记帐
现金出纳（银行存款）帐
第 页
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｜ ｜ ｜ ｜ 支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 年｜ ｜ 摘 ｜ ｜对方会｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜凭证号｜ ｜ 票 ｜计科目｜ 借方 ｜ 贷方 ｜ 余额 ｜
｜月｜日｜ ｜ 要 ｜ ｜名 称｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 号 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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注：现金出纳帐不设“支票号”栏
五、库存材料、物品明细帐
库存材料明细帐
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类别： 品名 计量单位： 规格：
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｜ 年｜ ｜ ｜ ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜ 余 额 ｜
｜－－－｜证号｜摘 要｜单价｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜月｜日｜ ｜ ｜ ｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜
｜－｜－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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六、固定资产明细帐
固定资产明细帐
第 页
类别： 名称： 计量单位： 型号： 规格：
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｜ 年｜ ｜财 产｜ ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜ 余 额 ｜
｜－－－｜凭单号｜ ｜单价｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜月｜日｜ ｜编 号｜ ｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜
｜－｜－｜－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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附件４： 监狱会计报表
－－会计报表种类和格式
１．会计报表种类
（１）资产负债表（监会１表）（月报、季报、年报）
（２）监狱收支总表（监会２表）（月报、季报、年报）
（３）监狱收入明细表（监会３表）（季报、年报）
（４）监狱警察经费支出明细表（监会４表）（季报、年报）
（５）罪犯改造经费支出明细表（监会５表）（季报、年报）
（６）监狱专项经费支出明细表（监会６表）（年报）
（７）往来款项明细表（监会７表）（年报）
（８）监狱基本情况表（监会８表）（季报、年报）
２．会计报表格式
资产负债表
监会１表
编制单位： 年 月 日 单位：元
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资产及支 ｜行 ｜年初｜期末｜ 负债、收入和 ｜行 ｜年初｜期末
出类项目 ｜次 ｜数 ｜数 ｜ 净资产类项目 ｜次 ｜数 ｜数
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现金 ｜１ ｜ ｜ ｜ 暂存款 ｜２３｜ ｜
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银行存款 ｜２ ｜ ｜ ｜ ｜２４｜ ｜
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有价证券 ｜３ ｜ ｜ ｜ ｜２５｜ ｜
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库存材料及物品｜４ ｜ ｜ ｜ ｜２６｜ ｜
－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－
暂付款 ｜５ ｜ ｜ ｜ ｜２７｜ ｜
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固定资产 ｜６ ｜ ｜ ｜ ｜２８｜ ｜
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资产类合计 ｜７ ｜ ｜ ｜ 负债类合计 ｜２９｜ ｜
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｜８ ｜ ｜ ｜ ｜３０｜ ｜
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经常性经费支出｜９ ｜ ｜ ｜ 拨入经常性经费｜３１｜ ｜
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专项经费支出 ｜１０｜ ｜ ｜ 拨入专项经费 ｜３２｜ ｜
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拨出经常性经费｜１１｜ ｜ ｜ 其他收入 ｜３３｜ ｜
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拨出专项经费 ｜１２｜ ｜ ｜ ｜３４｜ ｜
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其他支出 ｜１３｜ ｜ ｜ ｜３５｜ ｜
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支出类合计 ｜１４｜ ｜ ｜ 收入类合计 ｜３６｜ ｜
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｜１５｜ ｜ ｜ ｜３７｜ ｜
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｜１６｜ ｜ ｜ ｜３８｜ ｜
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｜１７｜ ｜ ｜ 固定资产基金 ｜３９｜ ｜
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｜１８｜ ｜ ｜ 经费结余 ｜４０｜ ｜
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｜１９｜ ｜ ｜ 其他结余 ｜４１｜ ｜
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｜２０｜ ｜ ｜ 净资产类合计 ｜４２｜ ｜
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｜２１｜ ｜ ｜ ｜４３｜ ｜
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总 计 ｜２２｜ ｜ ｜ 总 计 ｜４４｜ ｜
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监狱收支总表
监会２表
编制单位： 年 月 日 单位：元
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｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ 实际收支 ｜
｜行 ｜ ｜－－－－－－－｜备注
项 目 ｜ ｜全年预算数｜ ｜ ｜
｜次 ｜ ｜本期数｜累计数｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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一、上年结余 ｜１ ｜ ｜ ｜ ｜
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二、本年收入合计 ｜２ ｜ ｜ ｜ ｜
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１．财政拨款收入 ｜３ ｜ ｜ ｜ ｜
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２．其他收入 ｜４ ｜ ｜ ｜ ｜
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其中：劳动补偿费收入 ｜５ ｜ ｜ ｜ ｜
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三、本年支出合计 ｜６ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
（一）经常性经费支出 ｜７ ｜ ｜ ｜ ｜
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１．监狱警察经费 ｜８ ｜ ｜ ｜ ｜
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２．罪犯改造经费 ｜９ ｜ ｜ ｜ ｜
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（二）专项经费支出 ｜１０｜ ｜ ｜ ｜
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１．狱政设施维修经费 ｜１１｜ ｜ ｜ ｜
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２．技术装备经费 ｜１２｜ ｜ ｜ ｜
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３．其他专项经费 ｜１３｜ ｜ ｜ ｜
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（三）其他支出 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
１．用于经常性经费 ｜１５｜ ｜ ｜ ｜
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２．用于专项经费 ｜１６｜ ｜ ｜ ｜
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３．上缴上级支出 ｜１７｜ ｜ ｜ ｜
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４．其他 ｜１８｜ ｜ ｜ ｜
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四、期末结余 ｜１９｜ ｜ ｜ ｜
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