利润表
会股０２表编制单位：
＿＿年＿＿月 单 位：元
＜font size=+1＞
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜本月数｜本年累计数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－
一、主营业务收入 ｜１ ｜ ｜
减：折扣与折让 ｜２ ｜ ｜
主营业务收入净额 ｜３ ｜ ｜
减：主营业务成本 ｜４ ｜ ｜
主营业务税金及附加 ｜５ ｜ ｜
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） ｜１０｜ ｜
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） ｜１１｜ ｜
减：存货跌价损失 ｜１２｜ ｜
营业费用 ｜１３｜ ｜
管理费用 ｜１４｜ ｜
财务费用 ｜１５｜ ｜
三、营业利润（亏损以“－”号填列） ｜１８｜ ｜
加：投资收益（损失以“－”号填列） ｜１９｜ ｜
补贴收入 ｜２２｜ ｜
营业外收入 ｜２３｜ ｜
减：营业外支出 ｜２５｜ ｜
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ｜２７｜ ｜
减：所得税 ｜２８｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－
五、净利润（净亏损以“－”号填列） ｜３０｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＜/font＞
附注：
＜font size=+1＞
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
非常项目： ｜ 上年实际数 ｜ 本年累计数
－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－
１．出售、处置部门或被投资单位｜ ｜
２．自然灾害发生的损失 ｜ ｜
３．会计政策变更 ｜ ｜
４．其他 ｜ ｜
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＜/font＞
现金流量表
会股０３表编制单位：
＿＿＿＿年度 单 位：元
＜font size=+1＞
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜金额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－
一、经营活动产生的现金流量： ｜ ｜
销售商品、提供劳务收到的现金 ｜１ ｜
收取的租金 ｜２ ｜
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 ｜３ ｜
收到的除增值税以外的其他税费返还 ｜４ ｜
收到的其他与经营活动有关的现金 ｜８ ｜
现金流入小计 ｜９ ｜
购买商品、接受劳务支付的现金 ｜１０｜
经营租赁所支付的现金 ｜１１｜
支付给职工以及为职工支付的现金 ｜１２｜
支付的增值税款 ｜１３｜
支付的所得税款 ｜１４｜
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 ｜１５｜
支付的其他与经营活动有关的现金 ｜２０｜
现金流出小计 ｜２１｜
经营活动产生的现金流量净额 ｜２２｜
二、投资活动产生的现金流量： ｜ ｜
收回投资所收到的现金 ｜２３｜
分得股利或利润所收到的现金 ｜２４｜
取得债券利息收入所收到的现金 ｜２５｜
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额｜２５｜
收到的其他与投资活动有关的现金 ｜３０｜
现金流入小计 ｜３１｜
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ｜３２｜
权益性投资所支付的现金 ｜３３｜
债权性投资所支付的现金 ｜３４｜
支付的其他与投资活动有关的现金 ｜４０｜
现金流出小计 ｜４１｜
投资活动产生的现金流量净额 ｜４２｜
三、筹资活动产生的现金流量： ｜ ｜
吸收权益性投资所收到的现金 ｜４３｜
发行债券所收到的现金 ｜４４｜
借款所收到的现金 ｜４５｜
收到的其他与筹资活动有关的现金 ｜５０｜
现金流入小计 ｜５１｜
偿还债务所支付的现金 ｜５２｜
发生筹资费用所支付的现金 ｜５３｜
分配股利或利润所支付的现金 ｜５４｜
偿付利息所支付的现金 ｜５５｜
融资租赁所支付的现金 ｜５６｜
减少注册资本所支付的现金 ｜５７｜
支付的其他与筹资活动有关的现金 ｜６２｜
现金流出小计 ｜６３｜
筹资活动产生的现金流量净额 ｜６４｜
四、汇率变动对现金的影响 ｜６５｜
五、现金及现金等价物净增加额 ｜６６｜
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＜/font＞
附注：
＜font size=+1＞
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项 目 ｜金 额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－
１．不涉及现金收支的投资和筹资活动： ｜
以固定资产偿还债务 ｜
以投资偿还债务 ｜
以固定资产进行长期投资 ｜
以存货偿还债务 ｜
融资租赁固定资产 ｜
２．将净利润调节为经营活动的现金流量： ｜
净利润 ｜
加：计提的坏账准备或转销的坏账 ｜
固定资产折旧 ｜
无形资产摊销 ｜
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）｜
固定资产报废损失 ｜
财务费用 ｜
投资损失（减收益） ｜
递延税款贷项（减借项） ｜
存货的减少（减增加） ｜
经营性应收项目的减少（减增加） ｜
经营性应付项目的增加（减减少） ｜
增值税增加净额（减减少） ｜
其他 ｜
经营活动产生的现金流量净额 ｜
３．现金及现金等价物净增加情况； ｜
货币资金的期末余额 ｜
减：货币资金的期初余额 ｜
现金等价物的期末余额 ｜
减：现金等价物的期初余额 ｜
现金及现金等价物净增加额 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＜/font＞
股东权益增减变动表
会股０１表附表１
编制单位： ＿＿＿＿年度 单 位：元
＜font size=+1＞
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项 目 ｜行次｜上 年 数｜本 年 数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－
一、股本： ｜ ｜ ｜
年初余额 ｜１ ｜ ｜
本年增加数 ｜２ ｜ ｜
其中：资本公积转入 ｜３ ｜ ｜
盈余公积转入 ｜４ ｜ ｜
利润分配转入 ｜５ ｜ ｜
发行新股增加的股本 ｜６ ｜ ｜
本年减少数 ｜７ ｜ ｜
年末余额 ｜８ ｜ ｜
二、资本公积： ｜ ｜ ｜
年初余额 ｜９ ｜ ｜
本年增加数 ｜１０｜ ｜
其中：股本溢价 ｜１１｜ ｜
资产评估增值 ｜１２｜ ｜
接受捐赠实物资产 ｜１３｜ ｜
住房周转金转入 ｜１４｜ ｜
投资准备 ｜１５｜ ｜
本年减少数 ｜１６｜ ｜
其中：转增股本 ｜１７｜ ｜
转入损益 ｜１８｜ ｜
年末余额 ｜２０｜ ｜
三、法定和任意盈余公积： ｜ ｜ ｜
年初余额 ｜２１｜ ｜
本年增加数 ｜２２｜ ｜
其中：从净利润中提取数 ｜２３｜ ｜
法定公益金转入数 ｜２４｜ ｜
本年减少数 ｜２５｜ ｜
其中：弥补亏损 ｜２６｜ ｜
转增股本 ｜２７｜ ｜
分派现金股利 ｜２８｜ ｜
分派股票股利 ｜２９｜ ｜
年末余额 ｜３０｜ ｜
其中：法定盈余公积 ｜３１｜ ｜
四、法定公益金： ｜ ｜ ｜
年初余额 ｜３２｜ ｜
本年增加数 ｜３３｜ ｜
其中：从净利润中提取数 ｜３４｜ ｜
本年减少数 ｜３５｜ ｜
其中：购建职工住房支出 ｜３６｜ ｜
其他集体福利支出 ｜３７｜ ｜
年末余额 ｜３８｜ ｜
五、未分配利润： ｜ ｜ ｜
年初未分配利润 ｜３９｜ ｜
本年净利润（净亏损以“－”号填列） ｜４０｜ ｜
本年利润分配 ｜４１｜ ｜
年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号 ｜４２｜ ｜
填列） ｜ ｜ ｜
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＜/font＞
应交增值税明细表
会股０１表附表２
编制单位： ＿＿＿＿年＿＿月 单 位：元
＜font size=+1＞
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜本月数｜本年累计数
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－
一、应交增值税： ｜ ｜ ｜
１．年初未抵扣数（以“－”号填列） ｜１ ｜ × ｜
２．销项税额 ｜２ ｜ ｜
出口退税 ｜３ ｜ ｜
进项税额转出 ｜４ ｜ ｜
转出多交增值税 ｜５ ｜ ｜
｜６ ｜ ｜
｜７ ｜ ｜
３．进项税额 ｜８ ｜ ｜
已交税金 ｜９ ｜ ｜
减免税款 ｜１０｜ ｜
出口抵减内销产品应纳税额 ｜１１｜ ｜
转出未交增值税 ｜１２｜ ｜
｜１３｜ ｜
｜１４｜ ｜
４．期末未抵扣数（以“－”号填列） ｜１５｜ × ｜
二、未交增值税： ｜ ｜ ｜
１．年初未交数（多交数以“－”号填列）｜１６｜ × ｜
２．本期转入数（多交数以“－”号填列）｜１７｜ ｜
３．本期已交数 ｜１８｜ ｜
４．期末未交数（多交数以“－”号填列）｜１９｜ × ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＜/font＞
利润分配表
会股０２表附表１
编制单位： ＿＿＿＿年度 单 位：元
＜font size=+1＞
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行数｜本年实际｜上年实际
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－
一、净利润 ｜１ ｜ ｜
加：年初未分配利润 ｜２ ｜ ｜
盈余公积转入 ｜４ ｜ ｜
二、可供分配的利润 ｜８ ｜ ｜
减：提取法定盈余公积 ｜９ ｜ ｜
提取法定公益金 ｜１０｜ ｜
三、可供股东分配的利润 ｜１１｜ ｜
减：应付优先股股利 ｜１２｜ ｜
提取任意盈余公积 ｜１３｜ ｜
应付普通股股利 ｜１４｜ ｜
转作股本的普通股股利 ｜１５｜ ｜
四、未分配利润 ｜２０｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＜/font＞
分部营业利润和资产表
会股０２表附表２
编制单位： ＿＿＿＿年度 单 位：元
＜font size=+1＞
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项目 ｜营｜折｜营｜税｜存货｜营｜管｜财｜营业｜资｜经营｜投资｜筹资
｜业｜扣｜业｜金｜跌价｜业｜理｜务｜利润｜产｜活动｜活动｜活动
｜收｜与｜成｜及｜损失｜费｜费｜费｜或亏｜总｜现金｜现金｜现金
｜入｜折｜本｜附｜ ｜用｜用｜用｜损 ｜额｜净流｜净流｜净流
｜ ｜让｜ ｜加｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜量 ｜量 ｜量
－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－
行业： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
地区：｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
……｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
……｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－
小 计｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－
行业： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
地区：｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
……｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
……｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－
小 计｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＜/font＞
五、会计报表编制说明
资产负债表编制说明
一、本表反映公司一定日期全部资产、负债和股东权益的情况。
二、本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。
三、本表“期末数”各项目的内容和填列方法：
１．“货币资金”项目，反映公司库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
２．“短期投资”项目，反映公司购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过一年（含一年）的股票和债券，以及不超过一年（含一年）的其他投资。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
３．“短期投资跌价准备”项目，反映公司提取的短期投资跌价准备。本项目应根据“短期投资跌价准备”科目的期末余额填列。
４．“应收票据”项目，反映公司收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。
５．“应收股利”项目，反映公司因股权投资而应收取的现金股利，公司应收其他单位的利润，也包括在本项目内。本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。
６．“应收利息”项目，反映公司因债权投资而应收取的利息。公司购入到期还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。
７．“应收账款”项目，反映公司因销售商品、产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项。本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收账款”项目内填列。
８．“坏账准备”项目，反映公司提取尚未转销的坏账准备。本项目应根据“坏账准备”科目的期末余额填列；如“坏账准备”科目期末为借方余额，以“－”号填列。
９．“预付账款”项目，反映公司预付给供应单位的款项。本项目应根据“预付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。如“预付账款”科目所属有关明细科目期末有贷方余额的，应在本表“应付账款”项目内填列。如“应付账款”科目所属明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。
１０．“应收补贴款”项目，反映公司按规定应收的各种补贴款（包括应退的增值税等）。本项目应根据“应收补贴款”科目的期末余额填列。
１１．“其他应收款”项目，反映公司对其他单位和个人的应收和暂付的款项。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。
１２．“存货”项目，反映公司期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本，包括各种材料、商品、在产品、半成品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品、委托代销商品、受托代销商品等。本项目应根据“在途物资”、“原材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“包装物”、“分期收款发出商品”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计填列。材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的公司，还应按加或减材料成本差异、商品成本差异后的数额填列。
１３．“存货跌价准备”项目，反映公司提取的存货可变现净值低于成本的跌价准备。本项目应根据“存货跌价准备”科目的期末余额填列。
１４．“待摊费用”项目，反映公司已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。公司的开办费、租入固定资产改良、大修理支出以及摊销期限在一年以上（不含一年）的其他待摊费用，应在本表“长期待摊费用”项目反映，不包括在本项目内。本项目应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额，以及“长期待摊费用”科目中将于一年内到期的部分，也在本项目内反映。
１５．“待处理流动资产净损失”项目，反映公司在清查财产中发现的尚待批准转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈后的净损失。本项目应根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理流动资产损溢”明细科目的期末借方余额填列；如“待处理流动资产损溢”明细科目期末为贷方余额，以“－”号填列。
公司待处理的固定资产净损失，应在本表“待处理固定资产净损失”项目另行反映。
１６．“其他流动资产”项目，反映公司除以上流动资产项目外的其他流动资产，本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他流动资产价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。
１７．“长期股权投资”项目，反映公司不准备在一年内（含一年）变现的各种股权性质的投资。本项目应根据“长期股权投资”科目的期末余额填列。
１８．“长期债权投资”项目，反映公司不准备在一年内（含一年）变现的各种债权性质的投资。长期债权投资中，将于一年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“一年内到期的长期债权投资”项目单独反映。本项目应根据“长期债权投资”科目的期末余额扣除一年内到期的长期债权投资后的数额填列。
１９．“长期投资减值准备”项目，反映公司计提的长期投资减值准备。本项目应根据“长期投资减值准备”科目的期末余额填列。
２０．“固定资产原价”和“累计折旧”项目，反映公司的各种固定资产原价及累计折旧。融资租入的固定资产，其原价及已提折旧也包括在内。融资租入固定资产原价应在会计报表附注中另行反映。这两个项目应根据“固定资产”科目和“累计折旧”科目的期末余额填列。
２１．“工程物资”项目，反映公司各项工程尚未使用的工程物资的实际成本。本项目应根据“工程物资”科目的期末余额填列。
２２．“在建工程”项目，反映公司期末各项未完工程的实际支出，包括交付安装的设备价值，未完建筑安装工程已经耗用的材料、工资和费用支出、预付出包工程的价款、已经建筑安装完毕但尚未交付使用的建筑安装工程成本等。本项目应根据“在建工程”科目的期末余额填列。
２３．“固定资产清理”项目，反映公司因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的净值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。本项目应根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列；如“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“－”号填列。
２４．“无形资产”项目，反映公司各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。本项目应根据“无形资产”科目的期末余额填列。
２５．“开办费”项目，反映公司在筹建期间内发生的费用扣除摊销后的净额。本项目应根据“开办费”科目的期末余额填列。
２６．“长期待摊费用”项目，反映公司尚未摊销的除开办费以外的摊销期限在一年以上（不含一年）的各种费用，如租入固定资产改良支出、大修理支出以及摊销期限在一年以上（不含一年）的其他待摊费用。长期待摊费用中在一年内（含一年）摊销的部分，应在本表“待摊费用”项目填列。本项目应根据“长期待摊费用”科目的期末余额扣除一年内（含一年）摊销的数额后的余额填列。
２７．“其他长期资产”项目，反映公司除以上资产以外的其他长期资产。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他长期资产价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。
２８．“递延税款借项”项目，反映公司期末尚未转销的递延税款的借方余额。本项目应根据“递延税款”科目的期末借方余额填列。
２９．“短期借款”项目，反映公司借入尚未归还的一年期以下（含一年）的借款。本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列。
３０．“应付票据”项目，反映公司为了抵付货款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。
３１．“应付帐款”项目，反映公司购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。本项目应根据“应付帐款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列；如“应付帐款”科目所属各明细科目期末有借方余额，应在本表“预付帐款”项目内填列。
３２．“预收帐款”项目，反映公司预收购买单位的帐款。本项目应根据“预收帐款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列。如“预收帐款”科目所属有关明细科目有借方余额的，应在本表“应收帐款”项目内填列；如“应收帐款”科目所属明细科目有贷方余额的，也应包括在本项目内。
３３．“代销商品款”项目，反映公司接受代销商品的价款。公司代销国外商品的价款，也在本项目反映。本项目应根据“代销商品款”科目的期末余额填列。
３４．“应付工资”项目，反映公司应付未付的职工工资。本项目应根据“应付工资”科目期末贷方余额填列。如“应付工资”科目期末为借方余额，以“－”号填列。
３５．“应付福利费”项目，反映公司提取的福利费的期末余额。本项目应根据“应付福利费”科目的期末贷方余额填列；如“应付福利费”科目期末为借方余额，以“－”号填列。
３６．“应付股利”项目，反映公司尚未支付的现金股利。本项目应根据“应付股利”科目的期末余额填列。
３７．“应交税金”项目，反映公司期末未交、多交或未抵扣的各种税金。本项目应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如“应交税金”科目期末为借方余额，以“－”号填列。
３８．“其他应交款”项目，反映公司应交未交的除税金、应付股利等以外的各种款项。本项目应根据“其他应交款”科目的期末贷方余额填列；如“其他应交款”科目期末为借方余额，以“－”号填列。
３９．“其他应付款”项目，反映公司所有应付和暂收其他单位和个人的款项。本项目应根据“其他应付款”科目的期末余额填列。
４０．“预提费用”项目，反映公司所有已经预提计入成本费用而尚未支付的各项费用。本项目应根据“预提费用”科目的期末贷方余额填列。如“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映，不包括在本项目内。
４１．“其他流动负债”项目，反映公司除以上流动负债以外的其他流动负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他流动负债价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容及金额。
４２．“长期借款”项目，反映公司借入尚未归还的一年期以上（不含一年）的借款本息。本项目应根据“长期借款”科目的期末余额填列。
４３．“应付债券”项目，反映公司发行的尚未偿还的各种长期债券的本息。本项目应根据“应付债券”科目的期末余额填列。
４４．“长期应付款”项目，反映公司除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款。本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额填列。
４５．“住房周转金”项目，反映公司取得的用于职工住房方面的资金。本项目应根据“住房周转金”科目的期末贷方余额填列；如“住房周转金”科目期末为借方余额，以“－”号填列。
４６．“其他长期负债”项目，反映公司除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他长期负债价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。
上述长期负债各项目中将于一年内（含一年）到期的长期负债，应在“一年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额扣除将于一年内（含一年）到期偿还数后的余额填列。
４７．“递延税款贷项”项目，反映公司期末尚未转销的递延税款的贷方余额。本项目应根据“递延税款”科目的期末贷方余额填列。
４８．“股本”项目，反映公司各股东实际投入的股本总额。本项目应根据“股本”科目的期末余额填列。
４９．“资本公积”项目，反映公司资本公积的期末余额。本项目应根据“资本公积”科目的期末余额填列。
５０．“盈余公积”项目，反映公司盈余公积的期末余额。本项目应根据“盈余公积”科目的期末余额填列。其中，公益金期末余额，应根据“盈余公积”科目所属的“法定公益金”明细科目的期末余额填列。
５１．“未分配利润”项目，反映公司尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以“－”号反映。
利润表编制说明
一、本表反映公司在一定期间内利润（亏损）的实际情况。
二、本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数；在编报中期财务报告时，填列上年同期累计实际发生数；在编报年度财务报告时，填列上年全年累计实际发生数。如果上年度利润表与本年度利润表的项目名称和内容不相一致，应对上年度利润表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年数”栏。在编报中期和年度财务报告时，应将“本月数”栏改成“上年数”栏。
本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。
三、本表各项目的内容及其填列方法：
１．“主营业务收入”项目，反映公司经营主要业务所取得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”科目的发生额分析填列。
２．“折扣与折让”项目，反映公司为销售商品及早收回货款或因商品质量等原因而给予买方的销货折扣与折让。本项目应根据“折扣与折让”科目的发生额分析填列。
３．“主营业务成本”项目，反映公司经营主要业务发生的实际成本。本项目应根据“主营业务成本”科目的发生额分析填列。
４．“主营业务税金及附加”项目，反映公司经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据“主营业务税金及附加”科目的发生额分析填列。
５．“其他业务利润”项目，反映公司除主营业务以外取得的收入扣除其他业务的成本、费用、税金后的利润（如为亏损以“－”号填列）。本项目应根据“其他业务收入”和“其他业务支出”科目的发生额分析计算填列。公司增设有关科目核算其他业务收支，其实现的利润（或发生的亏损），也在本项目内反映。
６．“存货跌价损失”项目，反映公司提取或转销的存货跌价损失。本项目应根据“存货跌价损失”科目的发生额分析填列；如为收益，以“－”号填列。
７．“营业费用”项目，反映公司在销售商品和商业性公司在购入商品等过程中发生的费用。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。
８．“管理费用”项目，反映公司发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。
９．“财务费用”项目，反映公司发生的财务费用。本项目应根据“财务费用”科目的发生额分析填列。
１０．“投资收益”项目，反映公司以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，以“－”号填列。
