《资产折旧、摊销明细表》填报说明
（一）本附表填报固定资产、无形资产、递延资产的折旧或摊销额。企业应根据固定资产、无形资产和递延资产分别进行分类统计，统计时可根据税法规定和企业会计核算情况进行适当归类。
（二）企业应根据有关会计科目的明细帐分析填报本附表。企业应按资产分类填报合计的折旧、摊销数额。本附表的逻辑关系式为：第１２列的合计数＋第１３列的合计＝主表的第１９或２０行第９列＝第４列＋第６列－第８列；有关资产的折旧、摊销合计（第９列）＝第１１列＋第１２列＋第１３列＋第１４列；企业应根据合计的折旧、摊销额减除第１５列合计允许扣除的折旧、摊销额，求得折旧支出纳税调整额，如果是纳税调整增加额，应填入主表的第５１行，如为纳税调整减少额，应合计填写列在主表的第６１行。
企业所得税年度纳税申报表附表六：
坏帐损失明细表
金额单位：元
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┃期初坏帐准备帐户余额│ │上年申报的坏帐准备纳税调整额│ ┃
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┃期初应收帐款余额 │ │期末应收帐款余额 │ ┃
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┃本期实际发生坏帐损失│ │本期收回已核销的坏帐 │ ┃
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┃本期增提坏帐准备 │ │本期按税法规定增提坏帐准备 │ ┃
┠──────────┼────┼──────────────┼───┨
┃期末坏帐准备帐户余额│ │本期申报的坏帐准备纳税调整额│ ┃
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┃行次│本期实际发│应收帐款│ 无法收回 │债务人名称│债务人详细地址┃
┃ │ 生的坏帐 │ 到期日 │ 帐款原因 │ │ ┃
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┃ │ │ │ │ │ ┃
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┃１ │ │ │ │ │ ┃
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┃２ │ │ │ │ │ ┃
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┃３ │ │ │ │ │ ┃
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┃４ │ │ │ │ │ ┃
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┃５ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼─────┼────┼──────┼─────┼───────┨
┃… │ │ │ │ │ ┃
┠──┼─────┼────┼──────┼─────┼───────┨
┃… │ │ │ │ │ ┃
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┃１ │本期收回已│应收帐款│重新收回帐款│债务人名称│ 债务人地址 ┃
┃ │核销的坏帐│ 到期日 │ 原因 │ │ ┃
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┃ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼─────┼────┼──────┼─────┼───────┨
┃２ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼─────┼────┼──────┼─────┼───────┨
┃３ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼─────┼────┼──────┼─────┼───────┨
┃４ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼─────┼────┼──────┼─────┼───────┨
┃５ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼─────┼────┼──────┼─────┼───────┨
┃… │ │ │ │ │ ┃
┠──┼─────┼────┼──────┼─────┼───────┨
┃… │ │ │ │ │ ┃
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┃主管税务机关审核意见： ┃
┃ ┃
┃ ┃
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《坏帐损失明细表》填报说明
一、本附表填报本期坏帐准备提取、冲销情况。
二、本附表的表头项目的填报：
１．采取直接冲销法的企业只需填写“本期实际发生坏帐损失”栏，收回已核销坏帐应作为其他收入在主表中反映。企业申报的坏帐损失与税务机关审核确认的坏帐损失的差额在主表的第５２行填报。
２．采取备抵法的企业，表头各栏的逻辑关系为：
“本期增提的坏帐准备”＝期末应收帐款余额×企业实际坏帐准备的提取比例－〔期初坏帐准备帐户余额（保留数）－本期实际发生的坏帐＋本期收回已核销的坏帐〕如为负数表示减提的坏帐准备。
“本期按税法规定增提的坏帐准备”＝期末应收帐款余额×税法规定的坏帐准备提取比例－（期初应收帐款余额×税法规定的坏帐准备提取比例－本期实际发生的坏帐＋本期收回已核销的坏帐）。
企业会计核算中实际增提的坏帐准备（主表第２９行）大于按税法规定应增提的坏帐准备，或者企业应减提的坏帐准备（主表第２９行用负数表示）小于按税法规定应减提的坏帐准备，均应调整增加应纳税所得，在本附表“本期申报的坏帐准备纳税调整额”中用正数填报，并填入主表的第５３行。反之，应调减应纳税所得，在“本期申报的坏帐准备纳税调整额”中用负数填报，并填入主表第６１行“其他纳税调整减少额”中，并在附表中加以说明。
三、表中实际发生的坏帐、收回已核销的坏帐应填报合计数。
企业所得税年度纳税申报表附表七：
广告支出明细表
金额单位：元
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┃行次│ 项目 │广告发布者名称│广告发布者地址│金额┃
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┃１ │ 一、广告 │ │ │ ┃
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┃２ │ （一）广告电视台广告 │ │ │ ┃
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┃３ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃４ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃５ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃… │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃… │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃１ │ （二）报刊杂志广告 │ │ │ ┃
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┃２ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃３ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃４ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃５ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃… │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃… │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃１ │ （三）广告礼品 │ │ │ ┃
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┃２ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃３ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃４ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃５ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃… │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃… │ │ │ │ ┃
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┃１ │ （四）其他 │ │ │ ┃
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┃２ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃３ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃４ │ │ │ │ ┃
┠──┼────────────┼───────┼───────┼──┨
┃５ │ │ │ │ ┃
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┃… │ │ │ │ ┃
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┃… │ │ │ │ ┃
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┃注：１．不得扣除的粮食类白酒广告支出 ┃
┃ ┃
┃ ２．税务机关审核意见 ┃
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