４．待解税金退税。反映本汇总期内从库存现金中支付的小额退税数。根据税收会计办理的小额税款退税凭证汇总填列。
５．待解税金损失。反映本汇总期内税款库存现金和存款发生的损失数。根据库存现金和存款的损失税款报告单汇总填列。
（六）入库凭证汇总单：
入库凭证汇总单
－－－－－－－
编号：
编制单位： 编制日期： 金额单位：元
┌───────┬─────────────┬────────────┐
│ │ 乡（镇）级收入 │ 县（市）乡共享收入 │
│ 科 目 ├─────┬───────┼─────┬──────┤
│ │ 合 计 │其中： │ 合 计 │其中： │
│ │ │查补税金 │ │查补税金 │
├───────┼─────┼───────┼─────┼──────┤
│ 按预算收入 │ │ │ │ │
│ 科目有关类 │ │ │ │ │
│ 款项填列 │ │ │ │ │
└───────┴─────┴───────┴─────┴──────┘
编制人：
（七）退库凭证汇总单：
退库凭证汇总单
－－－－－－－－
编号：
编制单位： 编制日期： 金额单位：元
┌───────┬────┬─────────────────────┐
│ 科 目 │ 级次 │ 按退库性质列栏 │
├───────┼────┼─────────────────────┤
│ 按预算收入 │ │有减免退库的，还应在“减免退税”栏下按减免│
│ 科目有关类 │ │性质列明细栏目。 │
│ 款项填列 │ │ │
└───────┴────┴─────────────────────┘
编制人：
（八）记账凭证：
记账凭证
－－－－
填制日期： 凭证编号
┌──┬──────┬──┬────────┬──────┬────┐
│摘要│ 总账科目 │账页│ 二级或明细科目 │ 借方金额 │贷方金额│附
├──┼──────┼──┼────────┼──────┼────┤原
│ │ │ │ │ │ │始
│ │ │ │ │ │ │凭
│ │ │ │ │ │ │证
├──┼──────┼──┼────────┼──────┼────┤
│合计│ │ │ │ │ │张
└──┴──────┴──┴────────┴──────┴────┘
会计主管： 记账： 审核： 填制：
附件二：账簿格式
（一）总账格式：
总 账
－－－－
总账科目名称： 第 页
───┬────┬─────┬─────┬─────┬───┬─────××年│ │ │ 借 方 │ 贷 方 │ 借 │
─┬─┤凭证编号│ 摘 要 │ 金 额 │ 金 额 │ 或 │ 余 额
月│日│ │ │ │ │ 贷 │
─┼─┼────┼─────┼─────┼─────┼───┼─────
│ │ │ │ │ │ │
─┴─┴────┴─────┴─────┴─────┴───┴─────
（二）发生额分析多栏式明细账格式：
明细账
－－－
二级科目： 第 页
───┬─────┬─────┬──┬──┬─┬────┬───────××年│ │ │ │ │借│ │发生额分析栏
─┬─┤ 凭证编号 │ 摘 要 │借方│贷方│或│ 余额 ├─┬─┬─┬─月│日│ │ │ │ │贷│ │ │ │ │
─┼─┼─────┼─────┼──┼──┼─┼────┼─┼─┼─┼─
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
─┴─┴─────┴─────┴──┴──┴─┴────┴─┴─┴─┴─
（三）日记账格式：
日记账
－－－
第 页
───┬──────┬─────┬────┬────┬───┬─────××年│ │ │ │ │ │
─┬─┤ 凭证编号 │ 摘 要 │对方科目│ 收 入 │付 出│ 余 额
月│日│ │ │ │ │ │
─┼─┼──────┼─────┼────┼────┼───┼─────
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
─┴─┴──────┴─────┴────┴────┴───┴─────
附件三：会计报表格式
（一）税收资金平衡表：
税收资金平衡表
－－－－－－－－
编报机关： 年 月 日 金额单位：
┌────────────────┬─────────────────┐
│ 资金占用 │ 资金来源 │
├──────┬────┬────┼───────┬────┬────┤
│ 科 目 │年初余额│期末余额│ 科 目 │年初余额│期末余额│
├──────┼────┼────┼───────┼────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │
│ 按占用类 │ │ │ 按来源类 │ │ │
│ 总账科目列 │ │ │ 总账科目列 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
├──────┼────┼────┼───────┼────┼────┤
│ 合 计 │ │ │ 合 计 │ │ │
└──────┴────┴────┴───────┴────┴────┘
局长： 处（科、股）长 复核： 制表：
（二）应征税金明细报表：
应征税金明细报表
－－－－－－－－
编报机关： 年 月 金额单位：
┌──────────┬──────┬────────────────┐
│ │ │ 累 计 │
│ 项 目 │ 本 月 ├───────┬────────┤
│ │ │ 合 计 │ 其中：查补税金 │
├──────────┼──────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │
│ 按税种和其他 │ │ │ │
│ 收入种类列 │ │ │ │
│ │ │ │ │
└──────────┴──────┴───────┴────────┘
