如果金融机构上述行为同时违反了《
中华人民共和国刑法》第
一百六十一条规定，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应按照《
刑法》的规定，移交司法机关“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚款”。
四、资本金不真实或被抽走
表现：《
商业银行法》规定，“注册资本应当是实缴资本”。但近几年现场稽核发现：一些股东单位用银行贷款入股金融机构，注册以后股东单位又以借款形式抽回资本金。如某信托投资有限公司的股东从１９９５年３月至１９９６年６月，分三次共抽回入股资本２３０万美元，使该公司的外汇资本金减为１２７０万美元，低于规定的最低不得少于１５００万美元的额度；还有的股东单位或主管部门为使申请设立的金融机构能得到人民银行的批准，临时拨付资金，一旦得到批准文件后，就抽回资本金。如１９９４年至１９９５年４月，某信托投资公司为筹建其证券公司，两次向其拨付股本金２８１５０万元，其他四家股东也各拨付股本金５００万元，共计３０１５０万元。该证券公司在申请注册时，资本金虽然暂时达到了３０１５０万元，但１９９５年５月３日该国际信托投资公司以“长期借款”方式抽走２９７５０万元，使该证券公司实收资本仅有４００万元。
性质：这种行为既违反《
商业银行法》等法律，也与
中国人民银行《关于向金融机构投资入股的暂行规定》（银发〔１９９４〕１８６号）的规定不符。
处理处罚依据及标准：依据《
商业银行法》第
七十四条的规定，责令有关单位限期清退，同时责令金融机构改正；对逾期不改正的，由中国人民银行责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证。
如果金融机构上述行为同时违反了《
中华人民共和国刑法》第
一百五十九条的规定，属于“公司发起人、股东违反
公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大，后果严重或者有其他严重情节的”，还应按照《
刑法》的规定，“对其处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。”
