（二）境内机构外汇收支期限、金额与远期结售汇合同不一致的。
第十六条 银行结售汇外汇周转头寸由即期结售汇头寸和远期结售汇敞口头寸加总计算，应当符合国家外汇管理局核定的限额。
第十七条 银行应当向国家外汇管理局及其分局报送有关远期结售汇情况报表（见附表１、２）。到期未履约的远期结售汇情况应当逐笔报同级外汇管理局备案。
第十八条 有下列行为之一的，由国家外汇管理局及其分局依据《
中华人民共和国外汇管理条例》和《
结汇、售汇及付汇管理规定》的有关规定给予处罚：
（一）境内机构向银行提供虚假或者无效的凭证，骗取银行办理远期结售汇的；
（二）银行违反本办法规定，未严格审核境内机构有效凭证的；
（三）银行未经国家外汇管理局批准，擅自开办远期结售汇业务的。
第十九条 本办法自１９９７年１月１日起实行，由国家外汇管理局负责解释。
① 现根据银发（１９９７）２０５号文《关于金融机构经营本外币业务统一收放许可证的通知》执行。
附表１
远期结售汇签约额日报表（折美元）
年 月 日
单位：万美元
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┃ │ 当日签约额 ┃
┃ 期 限 ├──────────┬──────────┨
┃ │ 结 汇 │ 售 汇 ┃
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┃ ７天以内 │ │ ┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃ ２０天以内 │ │ ┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃ １个月以内 │ │ ┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃ ２个月以内 │ │ ┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃ ３个月以内 │ │ ┃
┠────────────┼──────────┼──────────┨
┃ ４个月以内 │ │ ┃
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注：本表要求于次日报送。
制表： 复核： 主管： 填报日期：
银行名称： （盖章）
附表２
远期结售汇汇率日报表
年 月 日
单位：人民币元／１外币
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┃ │ 货币Ａ │ 货币Ｂ │ …… ┃
┃ 期 限 ├───┬───┼───┬───┼───┬───┨
┃ │买入价│卖出价│买入价│卖出价│买入价│卖出价┃
┠──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┨
┃ ７天以内 │ │ │ │ │ │ ┃
┠──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┨
┃ ２０天以内 │ │ │ │ │ │ ┃
┠──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┨
┃ １个月以内 │ │ │ │ │ │ ┃
┠──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┨
┃ ２个月以内 │ │ │ │ │ │ ┃
┠──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┨
┃ ３个月以内 │ │ │ │ │ │ ┃
┠──────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┨
┃ ４个月以内 │ │ │ │ │ │ ┃
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注：本表要求于当日报送。
