（四）各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行务必于每季度第一个月２０日前将一季度全辖稽核汇总报告及附表报总行稽核部。
五、稽核依据
（一）《关于加强粮棉油政策性收购资金管理的意见》（国发［１９９５］１２号）
（二）关于印发〈
中国农业发展银行粮棉油政策性贷款与库存值挂钩管理暂行办法〉的通知》（农发行［１９９６］２６号）
（三）《关于进一步采取有力措施防止挤占挪用政策性收购资金的通知》（农发行字［１９９６］２２２号）
（四）《
关于建立粮棉油政策性贷款与库存值挂钩管理月报制度的通知》（农发行字［１９９７］４号）
（五）关于转发中国人民银行、财政部《关于印发〈
粮棉油政策性收购资金供应和管理规定的通知〉的通知》（农发行字［１９９６］２３２号）
（二）（四）有冲突的地方按（四）执行
附表：粮棉油政策性收购资金稽核检查表（一～四）
粮棉油收购资金管理及资金到位情况检查表（表一）
填报单位： 稽核期：１９９ 年 月 日至１９９ 年 月 日 单位：万元
┌───┬───────┬───────┬───────┬──────┐
│ 单位 │ 借款手续不合 │ 未按规定办理 │ 银行贷款帐与 │贷款监测台未│
│ 名称 │ 规 │ 垫付手续 │ 企业帐不符 │建或不全 │
│ ├───┬───┼───┬───┼───┬───┼───┬──┤
│ │笔数 │金额 │笔数 │金额 │笔数 │ 金额 │ 笔数 │金额│
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴──┘
（续上表）
┌───────┬─────────┬────────┬───────┐
│ 企业违规在他 │ 收购资金筹措财政 │ 收购资金筹措企 │ 收购资金筹措 │
│ 行开设帐户 │ 到位 │ 业到位 │ 银行到位 │
├───┬───┼────┬────┼────┬───┼───┬───┤
│户数 │金额 │应到位 │已到位 │应到位 │已到位│应到位│已到位│
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ 10 │ 11 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ 21 │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴───┴────┴────┴────┴───┴───┴───┘
填表说明：１６栏、１８栏、２０栏为当地政府和有关部门确定的收购资金筹措责
任数额。
银行挤占挪用粮棉油收购资金及企业
回笼资金去向检查表（表二）
填报单位： 稽核期：１９９ 年 月 日至１９９ 年 月 日 单位：万元
┌───┬──────────────────────────────┐
│ │ 银行挤占挪用收购资金 │
│ 单位 ├────┬────┬────┬────┬────┬─────┤
│ │ 小 │超范围发│拆出资金│购置固定│三产经营│ 其它 │
│ 名称 │ 计 │放贷款 │ │资产挤占│挤占 │ 挤占 │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤
│合计 │ │ │ │ │ │ │
└───┴────┴────┴────┴────┴────┴─────┘
（续上表）
┌──────┬───────┬───────────────────┐
│ 粮棉油 │ 粮棉油 │ 其中 │
│调销应回笼货│调销已回笼货款├──────┬──────┬─────┤
│款数 │数 │ 存入农发行 │ 存入其他行 │ 企业挤占 │
│ │ │ 专户额 │ 帐户额 │ 挪用额 │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
└──────┴───────┴──────┴──────┴─────┘
填报说明：１．表中８栏＝稽核期销售收入＋期初应收货款余额。
２．表中９栏＝８栏－期末应收货款。
粮棉油政策性贷款与库存值挂钩情况检查表（表三）
填报行 年 月 日 单位：万元
┌─────────────┬──┬────────┬────────┐
│ │ 序 │ 期初余额 │ 期末余额 │
│ 项目 │ ├──┬──┬──┼──┬──┬──┤
│ │ 号 │ 合 │粮食│棉麻│ 合 │粮食│棉麻│
│ │ │ 计 │企业│企业│ 计 │企业│企业│
├─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 粮棉油贷款余额 │ 1 │ │ │ │ │ │ │
├─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 粮棉油库存值 │ 2 │ │ │ │ │ │ │
├──┬──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 直 │ 小计 │ 3 │ │ │ │ │ │ │
│ 接 ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 库 │ 商品库存 │ 4 │ │ │ │ │ │ │
│ 存 ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 值 │ 国家专项储备 │ 5 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ 地方储备 │ 6 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ 其他库存值 │ 7 │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ 小计 │ 8 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │1.合理的其它实物占用│ 9 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 视 │2.合理货币资金占用 │ 10 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 同 │ 其中:在农发行存款 │ 11 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 库 │ 库存现金 │ 12 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 存 │ 其它货币资金 │ 13 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 值 │3.正常业务周转金 │ 14 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │4.合理结算资金占用 │ 15 │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ 其中:应收应付帐款 │ 16 │ │ │ │ │ │ │
│ │ 净额 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ 预付预收帐款 │ 17 │ │ │ │ │ │ │
│ │ 净额 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ 应收应付票据 │ 18 │ │ │ │ │ │ │
│ │ 净额 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │5.进项税 │ 19 │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┤
│ │ │
├──┼───────────────────────────────┤
│ │ │
├──┼───────────────────────────────┤
│ │ │
├──┼───────────────────────────────┤
│ │ │
├──┼───────────────────────────────┤
│ │ │
├──┼───────────────────────────────┤
│ │ │
├──┼───────────────────────────────┤
│ │ │
├──┼───────────────────────────────┤
│ │ │
└──┴───────────────────────────────┘
（续上表）
┌───────────────┬──┬───────┬───────┐
│ │ 序 │ 期初余额 │ 期末余额 │
│ 项目 │ ├─┬──┬──┼─┬──┬──┤
│ │ 号 │合│粮食│棉麻│合│粮食│棉麻│
│ │ │计│企业│企业│计│企业│企业│
├───────────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ 合计 │ 20 │ │ │ │ │ │ │
├─┬────┬────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │91年粮食│小计 │ 21 │ │ │ │ │ │ │
│ │年度前财├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │务挂帐 │政策性财务挂帐 │ 22 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │企业自补挂帐 │ 23 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │其它财务挂帐 │ 24 │ │ │ │ │ │ │
│不├────┼────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │92--94年│小计 │ 25 │ │ │ │ │ │ │
│合│新增挂帐├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │政策性财务挂帐 │ 26 │ │ │ │ │ │ │
│理│ ├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │企业自补挂帐 │ 27 │ │ │ │ │ │ │
│资│ ├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │其它财务挂帐 │ 28 │ │ │ │ │ │ │
│金├────┼────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │95年以后│小计 │ 29 │ │ │ │ │ │ │
│占│新增挂帐├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │政策性财务挂帐 │ 30 │ │ │ │ │ │ │
│用│ ├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │企业自补挂帐 │ 31 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │其它财务挂帐 │ 32 │ │ │ │ │ │ │
│ ├────┴────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ 当年应收未收补贴款 │ 33 │ │ │ │ │ │ │
│ ├─┬───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │ 小计 │ 34 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │1.不合理货币资金占用 │ 35 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │其│ 其中:超限额库存现金 │ 36 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │它│ 在其他金融机构 │ 37 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ 存款 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │挤├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │2.不合理结算资金占用 │ 38 │ │ │ │ │ │ │
│ │占├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │ 其中:超结算期应收应 │ 39 │ │ │ │ │ │ │
│ │挪│ 付款净额 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │用│ 超结算期预收预 │ 40 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ 付款净额 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │ 其他不合理结算 │ 41 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ 资金 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │3.其他挤占挪用 │ 42 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │ 其中:固定资产占用 │ 43 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │ 当年亏损占用 │ 44 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │ 附管业务占用 │ 45 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │ 借款占用 │ 46 │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤
│ │ │ 其它占用 │ 47 │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴───────────┴──┴─┴──┴──┴─┴──┴──┘
平衡关系：１＝２＋２０；２＝３＋８；３＝４＋５＋６＋７；８＝９＋１０＋１
４＋１５＋１９；１０＝１１＋１２＋１３；１５＝１６＋１７＋１８；２０＝２
１＋２５＋２９＋３３＋３４；２１＝２２＋２３＋２４；２５＝２６＋２７＋２
８；２９＝３０＋３１＋３２；３４＝３５＋３８＋４２；３５＝３６＋３７；３
８＝３９＋４０＋４１；４２＝４３＋４４＋４５＋４６＋４７
粮棉油收购资金稽核检查工作情况统计表（表四）
填报单位： 年 月 日
┌────┬───┬───┬───┬────┬────────────┐
│检查县数│检查企│投入工│检查金│查出不合│ 其 中 │
│ │业数 │作日 │额 │理占用总├────┬───┬───┤
│ │ │ │ │额 │财政不合│企业不│银行不│
│ │ │ │ │ │理占用金│合理占│合理占│
│ │ │ │ │ │额 │用金额│用金额│
├────┼───┼───┼───┼────┼────┴───┴───┤
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
└────┴───┴───┴───┴────┴────────────┘
填表说明：表中“检查金额”＝企业粮棉油贷款数＋企业存款数＋财政欠拨补数＋
查出的银行挤占挪用数。
