附表：一、财会基础工作调查表
二、财会基础工作调查汇总表
附表一
财会基础工作调查表
填报单位：
─────────────────────────┬──┬───┬───
调查内容 │ 总 │自检 │自检
│ 分 │情况 │得分
─────────────────────────┼──┼───┼───
一、财会机构和财会人员 │10 │ │
1.按照《会计法》规定设置财会机构，配备与财会工作│2 │ │
相适应的财会人员。 │ │ │
2.财会机构负责人和财会人员的任免、调换按规定进行│2 │ │
。 │ │ │
3.财会人员具有相应的专业知识和技术职称，按规定持│2 │ │
有会计证。 │ │ │
4.财会人员工作调动或者离职按规定办理交接。 │2 │ │
5.建立财会人员的定期考核制度，并按考核结果予以奖│2 │ │
惩。 │ │ │
二、财会规章、制度 │30 │ │
1.根据国家法律、法规及行业财会制度，建立健全有各│20 │ │
项财务管理制度和会计核算制度。 │ │ │
(1)建立健全全面、严格的经济核算制度。 │3 │ │
(2)建立健全资金的筹措、使用、调配和审批制度。 │3 │ │
(3)建立健全固定资产购置、调拨的管理制度。 │2 │ │
(4)建立健全对外投资的审批、管理制度。 │2 │ │
(5)建立健全各种财产物资的保管和使用制度。 │2 │ │
(6)建立健全各种财产物资的出入库、清查、盘点和报 │3 │ │
损制度。 │ │ │
(7)建立健全收入、成本、费用的管理制度。 │3 │ │
(8)建立健全财务分析和报告制度。 │2 │ │
2.建立明确良好的财会工作规章和财会人员岗位责任制│10 │ │
，每个财会人员的岗位和职责是否明确、清楚。 │ │ │
三、财会基础工作 │60 │ │
1.财务管理 │20 │ │
(1) 贯彻“钱帐分开”的原则，管钱、管物以及用物的│3 │ │
人不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权│ │ │
债务帐目的登记工作。 │ │ │
(2) 各项财务收支按制度规定进行，并办理手续。现金│3 │ │
和银行结算符合规定。 │ │ │
(3) 各项财产物资的收发严格进行计量和验收。 │2 │ │
(4) 各项财产物资规定有明确的登记、保管和使用制度│2 │ │
。 │ │ │
(5) 各项财产物资定期进行核对和清理，对发生的盘盈│3 │ │
盘亏、报废、损失，按规定报批并进行财务处理。│ │ │
对各项往来帐款及时清理。 │ │ │
(6) 各项成本、费用有明确的开支范围和控制标准。 │3 │ │
(7) 按规定及时、足额缴纳各种利税、无拖欠，截留应│2 │ │
上缴国家利税。 │ │ │
(8) 各项财务活动及时取得准确、完整和合法的原始凭│2 │ │
证。 │ │ │
2. 会计核算 │20 │ │
(1) 以实际发生的交易业务的原始凭证为依据，对原始│2 │ │
凭证进行审核、并根据审核无误的原始凭证编制记│ │ │
帐凭证。各种原始凭证、记帐凭证的填制及时、内│ │ │
容完整、字迹清晰、并经有关责任人签章、复核。│ │ │
会计凭证与所附原始单据相符。 │ │ │
(2) 会计科目和会计帐簿设置符合国家统一的会计制度│2 │ │
的规定。 │ │ │
(3) 各种会计帐簿根据审核的原始凭证和记帐凭证，按│2 │ │
照国家统一的会计制度规定的记帐规则登记。登记│ │ │
及时、字迹清晰、摘要完整、便于理解，改错、更│ │ │
正符合规定要求，并按规定结出发生额和期末余额│ │ │
。 │ │ │
(4) 会计处理按照国家统一的会计制度的规定进行，会│3 │ │
计处理方法前后各期一致，无随意变更。 │ │ │
(5) 做到帐实、帐证、帐帐、帐表相符。 │3 │ │
(6) 会计报表登记完整、核对无误后的帐簿记录和其它│4 │ │
有关资料编制，数字真实、内容完整、说明清楚、│ │ │
报送及时，并由单位领导、会计主管审核、签章。│ │ │
(7) 会计档案、资料按规定整理、立卷归档并妥善保管│2 │ │
。 │ │ │
(8) 会计核算已实行电算化，摆脱手工记帐，同时会计│2 │ │
电算化做到科学、安全、可靠。 │ │ │
3. 会计监督 │20 │ │
按《会计法》规定建立健全会计检查、监督制度，│ │ │
对本单位的财务收支进行会计监督。 │ │ │
(1) 财会部门和财会人员对不讲求经济效益的事项，予│5 │ │
以制止和纠正，并向单位领导人报告。 │ │ │
(2) 财会部门和财会人员对违法违规的收支，不予办理│5 │ │
，并向单位领导人或主管单位报告。 │ │ │
(3) 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，对记载│3 │ │
不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正│ │ │
、补充。 │ │ │
(4) 对发现的帐实不符，按规定进行处理，或向单位领│3 │ │
导人报告，请求查明原因，作出处理。 │ │ │
(5) 对本单位的财务收支、资金使用和财产保管、收发│5 │ │
计量、检验等情况，定期进行稽核和监督。 │ │ │
─────────────────────────┴──┴───┴───
注：本表由各企业填报，各企业在填报本表时，对“是”的项目，打“√”填报，
并按所给分数标准予以评分；对“否”的项目，打“×”填报。
附表二
财会基础工作调查汇总表
填报单位：
┌──────────┬────────────┬──────────┐
│ │ 中 央 企 业 │ 地 方 企 业 │
│ ├─┬──────────┼─┬────────┤
│ 项 目 │合│ 其 中 │合│ 其 中 │
│ │ ├───┬───┬──┤ ├──┬──┬──┤
│ │ │ 二级 │ 三级 │三级│ │省属│地属│县属│
│ │计│ 公司 │ 公司 │以下│计│公司│公司│公司│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │
├──────────┼─┼───┼───┼──┼─┼──┼──┼──┤
│ 一、企业户数 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼─┼───┼───┼──┼─┼──┼──┼──┤
│ 二、财会基础工作良 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│好的企业户数(得分85 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│分以上) │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼─┼───┼───┼──┼─┼──┼──┼──┤
│ 三、财会基础工作较 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│好的企业户数(得分60 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│分以上) │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼─┼───┼───┼──┼─┼──┼──┼──┤
│ 四、财会基础工作混 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│乱的企业户数(得分60 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│分以下) │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────────┴─┴───┴───┴──┴─┴──┴──┴──┘
注：本表由各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局），各总公司、
各对外贸易中心汇总填报。
