财政部关于印发中央文化企业清产核资工作表的通知(一)-法搜-中国法律信息搜索网

财政部关于印发中央文化企业清产核资工作表的通知
（财文资[2012]6号）

　　为规范中央级经营性文化事业单位和中央文化企业（以下简称“中央文化企业”）转制和改制中清产核资工作，真实、完整地反映其资产、财务状况和经营成果，根据《财政部关于中央级经营性文化事业单位转制中资产和财务管理问题的通知》（财教〔2009〕126号）及国有企业清产核资的有关规定，我们编制了中央文化企业清产核资工作表（以下简称“工作表”），并将有关事项通知如下：

　　一、工作表的构成及填报范围

　　（一）执行企业财务和会计制度的中央文化企业开展清产核资工作应当填报工作表。包括《中央文化企业清产核资报表》（附件1，以下简称《报表》）《中央文化企业清产核资工作基础表》（附件2，以下简称《基础表》）和《中央文化企业基本情况调查表》（附件3，以下简称《调查表》）。

　　（二）《报表》是中央文化企业在清产核资各项工作的基础上，依据各工作阶段所获得的数据和资料，进行整理、归类、汇总和分析，编制反映中央文化企业清产核资基准日资产状况、清查结果和资金核实的报告文件；《调查表》是反映中央文化企业基本情况的报表；《报表》和《调查表》是清产核资结果申报材料的组成部分。《基础表》是中央文化企业开展资产清查工作的基本底表，不作为清产核资工作结果上报。

　　（三）中央文化企业填报工作表，应当包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业。

　　二、工作表的填报要求

　　（一）中央文化企业在清产核资工作中要认真做好账务清理、资产清查、损益认定、报表编制等基础工作，确保工作表的真实性、合法性和完整性。

　　（二）中央文化企业完成清产核资工作后，应同时上报合并和单户《报表》、单户《调查表》的纸质资料和电子数据（以万元为金额单位，保留两位小数）。纸质资料统一按A4纸打印，并按规定签字、盖章后，分户依次装订成册。

　　（三）资产和财务关系在财政部单列的中央文化企业直接向财政部报送《报表》、《调查表》和其他清产核资申报材料。其他中央文化企业，由中央各部门各单位审核同意后向财政部报送上述材料。

　　（四）中央文化企业应当按照财政部统一下发的工作表格和软件进行数据的录入、上报、汇总和分析等工作。

　　三、其他事项

　　（一）执行事业单位财务和会计制度的中央级经营性文化事业单位在转制中开展资产清查工作须填写《调查表》，并按照《行政事业单位资产清查暂行办法》（财办[2006]52号）和《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》（财办[2006]51号）、《关于印发行政事业单位资产清查工作中有关问题解答的通知》（财办行[2007]7号）等规定，对资产清查数据进行整理、归类、汇总和分析，填报《事业单位资产核实申报表》和《事业单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表》等资产清查报表。

　　（二）中央文化企业在清产核资工作中编制的工作表应当作为工作档案的一部分，按照档案管理的要求妥善保管。

　　（三）中央文化企业在工作表编制和报送过程中，如发现问题，请及时与财政部联系。

　　联系人及电话：余远方 010-68553752（传真）

　　附件：1.《中央文化企业清产核资报表》及编制说明

　　2.《中央文化企业清产核资工作基础表》及编制说明

　　3.《中央文化企业基本情况调查表》及编制说明

财政部
二〇一二年六月二十九日

　　附件1：
　　中央文化企业清产核资报表

　　企业名称：　（公章）
　　企业负责人：（签章）　
　　企业制表人：（签章）
　　会计师事务所：
　　编报日期：　　　　　　年　　　　月　　　　　日

组织机构代码

（各级质量技术监督部门核发）

本企业代码□□□□□□□□-□

上一级企业代码□□□□□□□□-□　

一级企业代码□□□□□□□□-□

组织形式　

10.公司制企业（11.国有独资公司　12.其他有限责任公司　13.上市股份有限公司

股票代码 □□□□□□　14.非上市股份有限公司） 20.非公司制企业（21.非公司制独资企业

22.其他非公司制企业） 30.企业化管理事业单位 40.其他　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 □□

经济行业分类代码

（国家标准：国民经济行业分类与代码－执行会计准则情况代码）　　　　　

　　　□□□□-□□

经营规模

1.大型　　　　 2.中型　　　　 3.小型　　　　 4.微型　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 □

　　中华人民共和国财政部印制

　　资产负债清查表
　　企清工作01表
　　编制单位：　　　　　　　　　　　　　　　　清查基准日：金额单位：　元

基准数	清查数	项目	行次	账面数	基准数	清查数
2	3	项目	行次	4	5	6
		短期借款	45
		应付票据	46
		应付账款	47
		预收账款	48
		应付工资	49
		应付福利费	50
		应付利润（股利）	51
		应交税金	52
		其他应交款	53
		其他应付款	54
		预提费用	55
		预计负债	56
		一年内到期的长期负债	57
		其他流动负债	58
		流动负债合计	59
		长期借款	60
		应付债券	61
		长期应付款	62
		专项应付款	63
		其他长期负债	64
		其中：特准储备资金	65
		长期负债合计	66
		递延税款贷项	67
		负债合计	68
		*少数股东权益	69
		实收资本（股本）	70
		国家资本	71
		集体资本	72
		法人资本	73
		其中：国有法人资本	74
		集体法人资本	75
		个人资本	76
		外商资本	77
		资本公积	78
		盈余公积	79
		其中：法定盈余公积	80
		公益金	81
		补充流动资本	82
		*未确认的投资损失（以“-”号填列）	83
		未分配利润	84
		外币报表折算差额	85
		所有者权益合计	86
			87
		负债和所有者权益总计	88

　　企业基本情况表
　　企清工作02表
　　编制单位：　　　　　　　　　　　清查基准日：金额单位：　元

项目	行次	金　额	项目	行次	金　额
一、户数情况（户）：（一级企业填报）	1		六、年度决算中已披露的不良资产及潜亏挂账：	35
（一）一级企业所属全部子企业户数	2		（一）资产损失净额	36
其中：二级	3		1、流动资产盘亏	37
三级	4		2、流动资产损失	38
（二）开展清产核资企业户数	5		3、流动资产盘盈	39
其中：二级	6		4、固定资产盘亏	40
三级	7		5、固定资产毁损、报废	41
（三）未开展清产核资企业户数	8		6、固定资产盘盈	42
其中：二级	9		（二）其他不良资产	43
三级	10		1、三年以上应收（预付）款项	44
（四）已资不抵债企业户数	11		2、长期积压存货	45
（五）已歇业、停产企业户数	12		3、不良长期投资	46
（六）已进入破产程序企业户数	13		（三）潜亏挂账	47
二、职工人数（人）：	14		其中：政策性影响的潜亏挂账	48
（一）从业人员人数	15		（四）经营亏损挂账（“＋”号填列）	49
（二）职工人数	16		（五）已消化处理损失挂账	50
其中：在岗职工人数	17		七、或有负债	51
三、固定资产折旧变动情况：	18		其中：（一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债	52
（一）年初余额	19		（二）提供债务担保形成的或有负债	53
（二）年初至清产核资基准日增加额	20		1、为集团内单位提供担保形成的或有负债	54
（三）年初至清产核资基准日减少额	21		2、为集团外单位提供担保形成的或有负债	55
（四）清产核资基准日余额	22		（三）未决诉讼和仲裁形成的或有负债	56
四、预提固定资产大修理费用增减变动情况：	23		八、已抵押资产	57
（一）年初余额	24		其中：逾期抵押资产	58
（二）年初至清产核资基准日增加额	25		九、超支挂账情况：	59
（三）年初至清产核资基准日减少额	26		（一）应付工资超支挂账	60
（四）清产核资基准日余额	27		（二）应付福利费超支挂账	61
五、未还款情况：	28		（三）应付税金超支挂账	62
（一）清查出的逾期借款本息	29		（四）其他超支挂账	63
其中：本金	30		十、欠发欠缴情况：	64
（二）清查出的无法付出的应付款项	31		（一）欠发职工工资额	65
其中：三年以上无法付出的应付款项	32		（二）欠缴职工养老保险额	66
	33		（三）欠缴职工基本医疗保险额	67
	34		（四）欠缴职工失业保险额	68

　　资金核实申报表
　　企清工作03表
　　编制单位：　　　　　　　　　　　　清查基准日：金额单位：　元

企业申报净损失数		中介审核净损失数		项目	行次	基准数	企业申报净损失数		中介审核净损失数
列损益	核权益	列损益	核权益			基准数	列损益	核权益	列损益	核权益
2	3	4	5			6	7	8	9	10
				六、流动负债	22
				七、长期负债	23
				负债总计	24
				*少数股东权益	25
				八、实收资本（股本）	26
				国家资本	27
				集体资本	28
				法人资本	29
				其中：国有法人资本	30
				集体法人资本	31
				个人资本	32
				外商资本	33
				九、资本公积	34
				十、盈余公积	35
				其中：法定盈余公积	36
				公益金	37
				十一、*未确认的投资损失（以“－”号填列）	38
				十二、未分配利润	39
				十三、外币报表折算差额	40
				所有者权益总计	41
				负债和所有者权益总计	42