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管理原则

注意事项

C类企业贸易外汇支出登记

1.企业办理进口付汇或开证手续前，应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：
　　（1）以信用证、托收方式结算的，提交进口合同；
　　（2）以汇款方式结算的（预付货款除外），提交进口合同、进口货物报关单；
　　（3）以预付货款方式结算的，提交进口合同、发票；单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须提交经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函；

（4）对于进口与支出主体不一致的业务，除按不同结算方式提交相关材料外，还应区分下列情况提交证明材料：
　　①属于捐赠进口业务的，提交捐赠协议；
　　②因企业分立、合并原因导致的，提交相关部门出具的分立、合并证明文件；
　　③对外汇局认定的其他业务，提交相关证明材料。
　　（5）对于贸易收汇的退汇支付，应在书面申请中具体说明退汇原因以及退汇同时是否发生货物退运。因错误汇入产生的，提交原收汇凭证；因错误汇入以外的其他原因产生的，提交原收入申报单、原出口合同；发生货物退运的，还应提交对应的进口货物报关单。
　　外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。
　　2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。
　　3.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

1.外汇局遵循属地管理和分级授权原则，对C类企业全部贸易外汇支出业务实行事前逐笔登记管理。
　　2.审核原则：
　　（1）提交材料是否完整、真实；
　　（2）拟登记的支出要素与提交材料之间是否具有一致性。对于合同中付款条款规定需对外支付货款的，可以办理登记；对于合同规定以付款以外其他形式抵偿进口货物的，不得办理登记；
　　（3）交易是否合规：C类企业不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务，不得办理转口贸易外汇支出；
　　（4）出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。
　　3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》填写要求：
　　（1）登记类别为“C类企业”；
　　（2）业务类别为“付汇”；
　　（3）指定一种结算方式；
　　（4）指定一家金融机构。

4.对于代理进口业务，代理方为C类企业的，应当按规定办理贸易外汇支出登记。

1.登记业务的办理程序、办理时限等应当符合行政许可相关规定。
　　2.一份《登记表》只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息。

3.金融机构应当根据企业提交的《登记表》，在监测系统银行端查询并核对相应《登记表》电子信息；在《登记表》有效期内，按照《登记表》注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况。对于业务类别为“付汇”的《登记表》，结算方式为“信用证”的，在开证时签注付款金额，在信用证实际付款时补签注申报单号；结算方式非“信用证”的，在付款时同步完成申报单号和金额的签注。
　　4.外汇局留存企业书面申请原件及相关证明材料复印件5年备查。

C类企业贸易外汇收入登记

1.贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或金融机构向企业发放出口贸易融资款项前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：

（1）以信用证、托收方式结算的，提交收入申报单、出口合同；
　　（2）以汇款方式结算的（预收货款除外），提交收入申报单、出口合同、出口货物报关单；

（3）以预收货款方式结算的，提交收入申报单、出口合同、发票；
　　（4）对于出口贸易融资放款，提交与金融机构签订的融资协议、出口合同、发票；
　　（5）对于出口与收入主体不一致的业务，除按不同结算方式提交相关材料外，还应区分情况提交证明材料：因企业分立、合并原因导致的，提交相关部门出具的分立、合并证明文件；对于外汇局认定的其他情况，提交相关材料；
　　（6）对于贸易付汇的退汇收入，应在书面申请中具体说明退汇原因以及退汇同时是否发生货物退运。因错误汇出产生的，提交原支出申报单、收入申报单；因错误汇出以外的其他原因产生的，还应提交原进口合同；发生货物退运的，还应提交对应的出口货物报关单；
　　（7）因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇业务登记时应提交出口合同、出口货物报关单；结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，还应提交经海关签章的携带外币现钞入境申报单。
　　外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。
　　2.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。
　　3.企业凭《登记表》在登记金额范围内到指定金融机构办理相关业务。

1.外汇局遵循属地管理和分级授权原则，对C类企业全部贸易外汇收入业务实行事前逐笔登记管理。
　　2.审核原则：
　　（1）提交材料是否完整、真实；
　　（2）拟登记的收入要素与提交材料之间是否具有一致性；
　　（3）交易是否合规：C类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同，不得办理转口贸易外汇收入；
　　（4）进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。
　　3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》填写要求：
　　（1）登记类别为“C类企业”；
　　（2）贸易外汇资金从待核查账户结汇、划出以及出口贸易融资放款，业务类别均为“收汇”；
　　（3）指定一种结算方式；
　　（4）指定一家金融机构；

（5）在“外汇局登记情况”栏中注明“待核查账户结汇、划出”或“出口贸易融资放款”字样。
　　4.对于代理出口业务，代理方为C类企业的，应当按规定办理贸易外汇收入登记。

1.登记业务的办理程序、办理时限等应当符合行政许可相关规定。
　　2.一份《登记表》只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔收汇信息。

3.金融机构应当根据企业提交的《登记表》，在监测系统银行端查询并核对相应《登记表》电子信息；在《登记表》有效期内，按照《登记表》注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况。对于业务类别为“收汇”的《登记表》，属于贸易融资业务的，在金融机构放款时按对应的境外回款总额签注收款金额，待企业从境外实际收回货款时补签注申报单号；对于贸易融资以外的其他贸易收款，在资金从待核查账户结汇或划出时同步完成申报单号和金额的签注。
　　4.外汇局留存企业书面申请原件及相关证明材料复印件5年备查。

B类企业超可收/付汇额度的贸易外汇收支登记

1.由于下列原因造成可收/付汇额度不足的，企业可经外汇局登记后办理相应贸易外汇收支业务：

（1）无货物退运的退汇；

（2）错汇款退汇；

（3）海关审价；

（4）大宗散装商品溢短装；

（5）市场行情变动；
　　（6）外汇局认定的其他情况。

2.企业可收/付汇额度不足的，在办理付汇、开证、待核查账户资金结汇或划出手续或向金融机构申请出口贸易融资款项前，应当持本规程C类企业贸易外汇收支登记规定的相关材料以及额度不足证明材料，到所在地外汇局办理登记手续。

3.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。
　　4.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。

1.外汇局遵循属地管理和分级授权原则，对B类企业超可收/付汇额度的全部贸易外汇收支业务实行事前逐笔登记管理。
　　2.审核原则：
　　（1）提交材料是否完整、真实；
　　（2）拟登记的收支要素与提交材料之间是否具有一致性。对于合同中付款条款规定需对外支付货款的，可以办理支出登记；对于合同规定以付款以外其他形式抵偿进口货物的，不得办理支出登记；
　　（3）交易是否合规：B类企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的，自列入B类之日起6个月后，经登记可办理上述业务；

（4）进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人；出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。