填表说明：
（一）表头项目填写规则：
纳税人识别号：出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号；
纳税人名称：出口企业名称的全称；
海关企业代码：出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号；
申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；
申报批次：所属年月的第几次申报；
（二）具体内容填写规则：
序号、关联号、商品代码、商品名称及计量单位的填写规则参见《出口退税进货明细申报表》；
出口发票号：企业外销货物出口发票号码；
出口货物报关单号：一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号＋0＋项号，共21位；申报时不提供出口货物报关单的可以按税务机关要求填写；
出口日期：出口货物报关单的出口日期；
出口收汇核销单号：出口收汇核销单的编号；
计量单位：填写出口货物报关单上的第一计量单位或第二计量单位；如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应商品代码的海关第一计量单位填写；
出口数量： 按实际出口数量或申报出口退税的数量填写；
美元离岸价格：当报关单的成交方式为FOB时，与报关单总价相同；
出口进货金额：此项目由申报系统自动计算。按进货表中同一关联号同一商品代码下加权平均计算出该商品的平均单价，再用出口数量乘以该平均单价得出该出口进货金额，可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额不一致，但是总计税金额是一致的；
申报商品代码：出口商品需按照主要原材料退税率申报退税的，填写主要原材料商品代码，其他不填写。
退税率：此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退税率，可能和每一笔进货凭证号对应的退税率都不一致；如属于视同出口退税范围的按照现行政策规定的退税率填写；
申报增值税退税额：此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退增值税，可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的；
申报消费税退税额：此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退消费税，可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的。
代理出口货物证明号：委托出口时取得的受托方开具的《代理出口货物证明》编号。
附件18：
购进自用货物退税申报表
海关企业代码：
纳税人名称： （公章）
纳税人识别号：
所属期： 年 月 金额单位：元至角分
序号
| 购进自用货物名称
| 购进自用货物增值税专用发票内容
| 申报退税额
| 付款凭证号码
| 业务类型
| 备注
|
增值税专用发票号码
| 数量
| 单位
| 单价
| 计税金额
| 税额
| 征税率
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10＝7×9
| 11
| 12
| 13
|
|
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| 合计
| /
|
|
| /
|
|
| /
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|
|
企业申报声明：
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。
经办人：
财务负责人：
法定代表人（负责人）：
年 月 日
| 主管税务机关：
经办人：
复核人：
负责人： （公章）
年 月 日
|
填表说明：
1.“购进自用货物名称”栏，购进水电气的填写购进具体项目，研发机构采购国产设备的填写采购国产设备名称。
2.“增值税专用发票号码”填写增值税专用发票代码加发票号码。
3.第4栏至第9栏按照增值税专用发票内容填写。
4.“业务类型”栏，购进水电气的填写“SDQ”，研发机构采购国产设备的填写“GCSB”。
附件19
出口已使用过的设备退税申报表
海关企业代码
纳税人名称（公章）
纳税人识别号 申报日期 年 月 日 金额单位：元至角分
序号
| 已使用过的设备名称
| 出口货物报关单号
| 出口日期
| 代理出口货物证明号
| 出口收汇核销单号
| 出口商品代码
| 出口商品名称
| 退税率
| 已使用过的设备凭证情况
| 折余价值
| 申报退税额
| 备注
|
凭证号码
| 开票日期
| 金额
| 税额
| 征税率
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
| 16
| 17
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。
经办人：
财务负责人：
法定代表人（负责人）： （公章）
年 月 日
| 税务机关：
经办人
复核人
负责人
年 月 日
|
此表一式两联，出口企业填写后，一联报税务机关，另一联留存。
填表说明：申报退税额 ＝ 折余价值 × 退税率
附件20
出口已使用过的设备折旧情况确认表
海关企业代码：
纳税人名称： （公章）
纳税人识别号：
金额单位：元至角分
出口已使用过的设备名称
| 企业申报的折旧情况
| 征税机关的核实情况
| 备 注
|
| | | （盖章）
| |
填表单位：退税部门（盖章） 年 月 日
填表说明：征税机关的核实情况为折余价值的核实情况
附件21
退（免）税货物、标识对照表
| 序号 | 退（免）税货物 | 标识 |
| 1 | 报关进入特殊区域并销售给特殊区域内单位或境外单位、个人的货物（除销售给特殊区域内生产企业生产耗用的列名原材料外） | TSQY |
| 2 | 销售给特殊区域内生产企业生产耗用的列名原材料 | LMYCL |
| 3 | 对外援助出口货物 | DWYZ |
| 4 | 用于对外承包工程项目的出口货物 | DWCB |
| 5 | 用于境外投资出口的货物 | JWTZ |
| 6 | 免税品经营企业销售的货物 | MSD |
| 7 | 销售的中标机电产品 | ZB |
| 8 | 销售给海上石油天然气开采企业的自产的海洋工程结构物 | JGW |
| 9 | 销售给外轮、远洋国轮的货物 | WL |
| 10 | 生产并销售给国内和国外航空公司国际航班的航空食品 | HKSP |
| 11 | 对外提供加工修理修配劳务 | XLXP |
| 12 | 输入特殊区域的水电气 | SDQ |
| 13 | 研发机构采购国产设备 | GCSB |
| 14 | 出口企业销售给境外单位、个人，经保税区出口的货物 | BSQ |
| 15 | 边境地区一般贸易或边境小额贸易项下以人民币结算的从所在省（自治区）的边境口岸出口到接壤毗邻国家，并采取银行转账人民币结算方式的出口货物 | BM |
| 16 | 跨境贸易人民币结算方式出口的货物 | KJ |
附件22
免税出口货物劳务明细表
海关企业代码：
纳税人名称： （公章） 申报年月： 年 月
纳税人识别号： 金额单位：元至角分
序号
| 出口发
票号码
| 出口货物报
关单号
| 出口日期
| 代理出口货物证明号
| 出口收汇核销单号
| 出口商
品代码
| 出口商
品名称
| 出口卷烟牌号
| 计量
单位
| 出口数量
| 出口货物免税销售额
| 免税类型代码
|
美元
| 人民币
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
小计
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
出口企业
|
主管税务机关
|
此申报表栏目填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。否则，本企业愿承担由此产生的相关责任。
经办人：
财务负责人：
法定代表人（负责人）： 年 月 日
| 经办人：
复核人： (公章)
负责人：
|
填表说明：
1.本表一式三联，由出口其他免税货物的纳税人填写，第一联由征税部门留存，第二联在主管征税部门签章后由出口企业交主管退税部门，第三联由纳税人留存。
2.“免税类型”栏按照免税出口货物劳务业务类型填列对应代码。
免税业务类型代码 免税出口货物劳务业务类型
01 增值税小规模纳税人出口的货物；
02 避孕药品和用具，古旧图书；
03 海关税则号前四位为“9803”的软件；
04 含黄金、铂金成分货物；
05 钻石及其饰品；
06 国家计划内的卷烟；
07 购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全的已使用过的设备；
08 非列名生产企业购进的非视同自产货物；
09 农业生产者自产农产品；
10 油画、花生果仁、黑大豆等财政部和国家税务总局规定的出口免税的货物；
11 外贸企业取得普通发票、废旧物资收购凭证、农产品收购发票、政府非税收入票据的货物；
12 生产企业来料加工出口货物（委托加工除外）。
13 边境地区出口企业以一般贸易或边境小额贸易方式从所在省（自治区）的边境口岸出口到接壤毗邻国家，并采取现金人民币结算方式的出口货物。
14 未在规定期限内申报退（免）税或开具代理出口货物证明的出口货物；
15 已申报出口退（免）税，但未在规定期限内补齐相关单证的出口货物；
16 旅游购物贸易方式报关出口的货物；
17 其他免税情形的出口货物。
附件23
准予免税购进出口卷烟证明申请表
______________国家税务局：
___________________（纳税人识别号为：__________________________，海关企业代码为：_____________________）需从_____________________（纳税人识别号为：________________）购买下表所列卷烟，用于国家计划内出口，请对上述卷烟免征增值税、消费税。
金额单位：元至角分
序号
| 商品代码
| 商品名称
| 牌号
| 单位
| 数量
| 金额（元）
| 今年免税出口卷烟计划数量
| 今年已开具《准免证》卷烟数量
| 备注
|
单价
| 总计
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
企业声明：兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。
|
经办人：
| 财务负责人：
| 法定代表人（负责人）：
（公章）
|
主管税务机关：
|
经办人：
| 复核人：
| 负责人：
年 月 日
|
