审计署审计结果公告
（2012年第14号）
中国第一汽车集团公司2010年度财务收支审计结果
（二○一二年六月一日公告）
根据《
中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对中国第一汽车集团公司（以下简称一汽集团）2010年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
一、基本情况
一汽集团成立于1953年7月，注册资本37.98亿元，拥有全资和控股子公司79家，主要从事汽车及汽车配件的生产和销售、汽车技术研发等。据一汽集团合并财务报表反映，截至2010年底，一汽集团资产总额1725.5亿元，负债总额1028.06亿元，所有者权益总额697.44亿元，当年营业收入2930.42亿元，利润总额309.56亿元。
二、审计评价意见
本次重点审计了一汽集团本部及所属10家企业，涉及资产量占一汽集团资产总额的50%以上。审计结果表明，一汽集团法人治理结构逐步健全，重大决策程序不断完善，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在会计核算、重大经济决策、内部管理等方面仍存在一些问题。这些问题对一汽集团2010年度财务收支状况的影响主要是少计利润370.2万元，占利润总额的0.012%。
对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求一汽集团予以整改。此外，本次审计发现所属单位涉嫌经济违法案件线索两起，已依法移送有关部门调查处理。
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．所属天津一汽汽车销售有限公司将2010年实现的370.2万元收入未在当年核算，致使2010年实现的利润370.2万元，计入了2011年。
审计指出上述问题后，该公司制定了整车财务存货核对盘点管理规定等5项制度，进一步完善了收入确认办法。
2．2008年至2010年，所属一汽解放汽车销售公司等3家企业列支成本费用的票据中，有不规范发票3227.92万元，其中2010年列支1484.55万元。
审计指出上述问题后，上述3家公司积极整改，已更换大部分不正规发票，对3名责任人作出降级、罚款等处理，建立了费用报销管理规定等3项财务管理制度。一汽集团全面开展自查自纠，要求所属公司严格执行财务报销制度。
