审计署审计结果公告
（2012年第9号）
中国电子科技集团公司2010年度财务收支审计结果
（二○一二年六月一日公告）
根据《
中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对中国电子科技集团公司（以下简称中国电科）2010年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
一、基本情况
中国电科成立于2002年3月，注册资本47.69亿元，拥有47家研究院所、9家直属子公司，主要从事电子研制、开发和生产等。根据中国电科合并财务报表反映，截至2010年底，中国电科资产总额970.86亿元，负债总额503.16亿元，所有者权益总额467.70亿元，当年营业收入548.89亿元，利润总额53.15亿元。
二、审计评价意见
本次重点审计了中国电科本部和所属16家研究院所及两家公司，涉及资产量占中国电科资产总额的50%以上。审计结果表明，中国电科不断强化自主创新能力建设，生产经营业绩增长较快，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在会计核算、重大投资项目管理和内部管理等方面仍存在不够规范、执行不够到位的问题。这些问题对中国电科2010年度财务收支状况的影响主要是：多计资产1.65亿元，占资产总额的0.17%；多计负债1.18亿元，占负债总额的0.23%；少计利润1.4亿元，占利润总额的2.63%。
对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中国电科予以整改。
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．2007年至2010年，中国电科及部分所属单位合并财务报表范围不完整、未按进度结转收入、少计提固定资产折旧及减值准备等，导致少计利润3.37亿元，其中2010年少计利润1.4亿元。
2．2010年，中国电科及部分所属单位合并财务报表内部交易抵销不充分、资产未及时入账等，导致多计资产1.65亿元、多计负债1.18亿元。
审计指出上述问题后，中国电科下发了关于做好集团公司2011年度财务决算工作的通知，规范了财务报表的合并范围、资产减值测试和计提等事项，加强了内部关联交易、往来款项的抵销管理，相关单位已调整会计账目。
