三、款项的缴纳与上划
１．“两金”管理部门应于９月２５日前，持转帐支票到当地财政部门办理缴款手续。
２．各地财政部门根据收到的转帐支票，开出“１９９６年特种定向债券”收款单（一式三联）。收款单第一联作为记帐凭证；第二联收据联由缴款单位留存，作为每年支取利息及到期兑取本金的依据；第三联存根联由财政部门留存，作为办理挂失及每年支付利息及到期兑付本金的依据。
３．各级财政部门在收到款项的次日以电汇方式划入财政部指定帐户，并在汇款单上注明“特种定向债券”字样。
收款单位：财政部国债司
开户银行：中国人民银行总行国库司
帐 号：０２１５００１－９６０９
用 途：１９９６年特种定向债券发行款
行 号：１００５１
四、每年利息的支取及到期本金的偿付
“本期债券”购买单位依据“１９９６年特种定向债券”收款单第二联在每年利息支付日支取利息。利息支取采取委托转帐的方式，即购买单位与签发单位事先签定有关委托签发单位直接办理转帐手续的协议（见协议样本），由签发单位负责每年按期将利息划转到购买单位指定帐户。签发单位应将每次转帐信汇单回执联（或复印件），附在收款单第三联后，作为已向购买单位支付利息的凭证。
“本期债券”到期时，购买单位须委派专人持收款单第二联和单位证明，到收款单签发单位办理本金兑取手续，签发单位在核对无误后，填列收款单第二联、第三联的相应栏目，并由购买单位经办人签章。本金兑付手续办理完毕，收款单第二联由签发单位收回。
五、手续费的拨付及分配比例
“本期债券”发行手续费为发行额的２．２５‰。其中省（自治区、直辖市）、市（地）、县财政部门各０．５‰，省（自治区、直辖市）、市（地）、县“两金”管理机构各０．２５‰。在各地按期、足额上划定向募集数后（以９月３０日财政部指定帐户收到款项为准），由财政部一次支付到各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），由其根据募集款缴纳情况逐级下拨。对于无特殊情况、不按期缴纳募集款的，财政部将视情况扣减部分发行手续费。
签发单位的兑付手续费（指利息支付及本金兑付手续费）为资金支付额的０．６‰，财政部在每年支付利息及到期兑付本金时一并支付。
六、报告制度与管理
