项目

细 目

分值

考核指标

详细标准

评分办法

主要参考文件依据

备注

5、银行是否将发现的问题及时上报外汇局。

有关问题的通知》（汇发[2002]87号） 6、《国家外汇管理局综合司关于印发＜外汇账户管理信息系统银行接口程序规范性要求（试行）＞的通知》（汇综发[2004]127号） 7、《外汇账户信息交互平台用户使用手册（金融机构版v2.0）》；《外汇账户信息交互平台业务操作流程（银行）》 8、《保税监管区域外汇管理办法》（汇发[2007]52号）

资本项目25分

3.5分

直接投资项下账户开立与变更

1、账户开立、变更是否经外汇局核准或登记； 2、账户性质、收支范围、使用期限是否符合外汇局审批或登记要素； 3、账户开立、变更、注销等数据备案是否准确、及时。

1、擅自开户、变更账户每笔扣1分； 2、开户、变更账户不符合要求每笔扣0.2分； 3、销户不符合要求每笔扣0.1分； 4、数据备案不准确或不及时每笔扣0.1分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号） 2、《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]46号） 3、《关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》（汇发[2003]30号） 4、《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号）及其《实施细则》（汇发[2007]1号） 5、《国家外汇管理局综合司关于下发＜外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）＞的通知》（汇发[2008]137号）

4

直接投资项下资金账户收支

1、资本金（含转股收汇资金）结汇是否符合支付结汇制的要求； 2、外汇资金入账是否符合要求，转股资金是否进行挂账处理或经核准、登记入账； 3、其他项下资金账户结汇是否经外汇局核准或登记； 4、非居民境内购买商品房结汇是否符合规定要求； 5、清算、转股、先行回收投资、非居民转让境内商品房所得资金购汇汇出等购付汇的资金支出是否经外汇局核准或登记； 6、上述核准业务以及资本金结汇、非居民购买境内商品房结汇、利润汇出等数据备案是否准确、及时； 7、跨境直接投资人民币业务是否及时逐笔备案。

1、资本金（含转股收汇资金）结汇不符合规定每笔扣2分； 2、未经核准或登记办理入账、购付汇或结汇业务（非资本金）每笔扣1分； 3、未按核准或登记要求办理入账、购付汇或结汇（非资本金）每笔扣0.2分； 4、跨境人民币直接投资资金收付未及时逐笔备案，每笔扣0.2分； 5、各类数据备案不准确、不及时每笔扣0.2分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号） 2、《关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》（汇发[2003]30号） 3、《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发[1996]210号） 4、《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发[2004]42号） 5、《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发[2002]59号） 6、《关于对外商投资项下外汇资本金结汇管理方式进行改革试点的通知》（汇发[2001]141号） 7、《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号） 8、建设部等六部委《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》（建住房[2006]171号） 9、《国家外汇管理局综合司关于下发＜资本项目房地产项下外汇业务操作规程（银行版、外汇局版）＞的通知》（汇综发[2007]3号） 10、《国家外汇管理局综合司关于下发＜外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）＞的通知》（汇发[2008]137号） 11、《国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》（汇综发[2011]38号） 12、《国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2011]45号） 13、《国家外汇管理局综合司关于进一步完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（汇综发[2011]88号）

3分

境外投资

1、是否按境外投资外汇登记要求汇出境外投资款；

2、是否经核准或登记汇出境外投资前

1、每汇错一笔境外投资扣0.5分； 2、2-3项未经核准或登记办理每笔扣1分，未按核准或登记要求办理每笔扣0.5分；

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号） 2、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发[2009]30号）

3、《国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务

项目

细 目

分值

考核指标

详细标准

评分办法

主要参考文件依据

备注

期费用； 3、是否经核准或登记将境外减资、转股、清算所得等调回境内入账； 4、1-3项数据是否准确及时备案； 5、境外投资收益汇回或结汇是否准确及时备案； 6、跨境人民币境外投资是否准确及时备案。

3、跨境人民币直接投资收付未及时逐笔备案，每笔扣0.2分； 4、数据备案不准确或不及时每笔扣0.2分。

操作有关问题的通知》（汇综发[2011]38号）

1.5分

境外放款

1、是否经核准或登记汇出、汇入境外放款资金并准确及时备案； 2、境外放款专户的开立、注销以及该账户的资金流入、流出是否符合相关要求以及数据备案是否准确及时。

1、未经核准或登记汇出、汇入境外放款资金每笔扣1分； 2、未按核准要求汇出、汇入资金每笔扣0.5分； 3、境外放款专户的开立、注销以及该账户的资金流入、流出处理不符合相关规定，每笔扣0.2分； 4、数据备案不准确或不及时每笔扣0.2分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008第532号） 2、《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发[2004]104号） 3、《关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》（汇发[2009]24号） 4、《国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》（汇综发[2011]38号）

3分

外债账户开立和变更

1、外债账户开立是否经外汇局核准； 2、外债开户、账户变更、关闭是否经外汇局核准。

1、未经核准擅自开户、变更账户每笔扣1分； 2、开户不符合要求每笔扣0.2分； 3、变更账户及销户不符合要求每笔扣0.2分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008年第532号令） 2、《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]416号） 3、《外债统计监测暂行规定》（1987年）及其实施细则（[97]汇政发字06号） 4、《外债转贷款登记管理办法》（银发[1997]46号）

4分

外债账户收支

1、每笔登记的外债合同是否对应一个外债账户； 2、外债资金是否已存入所对应的外债账户；是否存在超额入账； 3、企业外债资金结汇以及还本付息是否经外汇局核准； 4、外债资金使用（包括外债结汇和对外直接支付）是否符合合同规定用途；是否遵行外债账户资金不得用于借款企业质押人民币贷款等规定； 5、企业外债保值业务外汇收支是否经外汇局核准。

1、企业多个外债账户出现混用扣0.2分； 2、入错账户或超额入账每笔扣0.2分； 3、外债资金结汇或还本付息未经核准每笔扣1分； 4、外债资金使用不符合合同规定用途扣0.5分；外债资金结汇后偿还人民币债务扣0.5分；违规办理外债质押人民币贷款扣1分； 5、外债保值业务外汇收支未经核准每笔扣0.5分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008年第532号令） 2、《结汇、售汇、付汇管理规定》（银发[1996]210号） 3、《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发[2004]42号） 4、《外债统计监测暂行规定》（1987年）及其实施细则（[97]汇政发字06号） 5、《外债管理暂行办法》（国家发展计划委员会 财政部 国家外汇管理局令第28号） 6、《境内机构借用国际商业贷款管理办法》（汇政发字[1997]第6号）

1分

境内贷款项下的境外担保管理

1、境内贷款项下接受境外担保是否按时办理或有负债登记及报备手续； 2、是否擅自将担保履约资金结汇； 3、担保履约后，是否在未办理外债登记情况下擅自为被担保人办理对外还本付息。

1、未能按时报备每笔扣0.2分； 2、擅自将担保履约资金结汇每笔扣0.5分； 3、擅自为被担保人办理对外还本付息每笔扣1分。

1、《国家外汇管理局关于2005年境内外资银行短期外债指标核定工作的通知》（汇发[2005]4号） 2、《国家外汇管理局关于外汇担保项下人民币贷款有关问题的补充通知》（汇发[2005]26号） 3、《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》（汇发[2005]74号） 4、《国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》（汇综发[2011]38号）

2分

境内银行提供融资性对外担保

1、是否定期登记并及时准确报送报表； 2、是否提供不符合条件的担保； 3、融资性对外担保余额是否控制在指标之内。

1、提供不符合条件担保的，每笔扣0.5分； 2、融资性对外担保超余额的，在2分内按超标率扣分。 超标率扣分公式（数值四舍五入保留小数点后1位，取值范围为0.1-1）：（担保余额－担保指标）/担保指标

1、《国家外汇管理局关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知》（汇发[2005]61号） 2、《国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》（汇综发[2011]38号）