项目

细 目

分值

考核指标

详细标准

评分办法

主要参考文件依据

备注

9、《关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的补充通知》（国税发[2002]107号） 10、《国家税务总局 交通部 关于启用〈国际海运业运输专用发票〉和〈国际海运业船舶代理专用发票〉有关问题的通知》（国税发[2000]9号） 11、《国家税务总局 对外贸易经济合作部 关于〈国际货物运输代理业专用发票〉增加购付汇联的通知》（国税函[2001]155号） 12、《关于加强对引进无形资产售付汇管理有关问题的通知》（[98]汇管函字第092号） 13、《关于调整专利权许可用汇审核凭证等有关问题的通知》（汇发[2002]34号） 14、《关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理手续的通知》（汇发[1999]319号） 15、《国家外汇管理局关于旅游外汇管理有关问题的通知》（汇发[2002]84号） 16、《国家外汇管理局关于旅行社旅游外汇收支管理有关问题的通知》（汇发[2001]3号） 17、《国家外汇管理局关于旅行社组织境内居民赴香港、澳门地区旅游有关外汇管理问题的通知》（汇发[2002]31号） 18、《国家外汇管理局关于旅行社组织内地居民赴香港、澳门旅游有关外汇管理问题的补充通知》（汇发[2002]109号） 19、《国家外汇管理局关于调整中国公民出境旅游购汇政策的通知》（汇发[2002]55号） 20、《关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知》（汇发[1998]29号） 21、《关于修改〈关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知〉的通知》（汇发[1999]308号） 22、《国家外汇管理局 农业部关于印发远洋渔业企业远洋渔业外汇收支管理暂行规定的通知》（汇发[2001]49号） 23、《国家外汇管理局关于免税商品外汇管理有关问题的通知》（汇发[2006]16号） 24、《国家外汇管理局综合司关于调整部分服务贸易项下售付汇政策有关问题的通知》（汇综发[2006]73号） 25、《国家外汇管理局关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知》（汇发[2004]15号） 26、《国家外汇管理局关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知》（汇发[2009]63号） 27、《国家外汇管理局综合司关于国际运输专用发票取消后相关衔接工作的批复》（汇综复[2010]122号）

2分

办理保险公司项下外汇收支的合规性情况

1、是否按规定审核相应单证； 2、是否按规定留存相应单证； 3、是否根据外汇局审批内容办理有关结汇、售汇业务等； 4、是否配合外汇局进行事后核查工作。

第1、3、4项每笔扣0.1分，第2项每笔扣0.04分。

1、《国家外汇管理局 中国保险监督管理委员会关于发布施行〈保险业务外汇管理暂行规定〉的通知》（汇发[2002]95号） 2、《国家外汇管理局关于印发〈保险业务外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]118号） 3、《关于保险外汇业务监管有关问题的通知》（汇发[2002]85号） 4、《国家外汇管理局关于保险公司开办境内外汇同业拆借业务有关问题的通知》（汇发[2003]105号）

项目

细 目

分值

考核指标

详细标准

评分办法

主要参考文件依据

备注

5、《国家外汇管理局关于简化对保险机构外汇业务审核手续有关问题的通知》（汇发[2004]85号） 6、《国家外汇管理局关于〈保险公司外汇同业拆借操作办法〉有关问题的批复》（汇复[2004]93号） 7、《国家外汇管理局关于出口信用保险业务外汇收付有关问题的通知》（汇发[2004]29号） 8、《国家外汇管理局关于调整部分保险业务外汇管理政策有关问题的通知》（汇发[2006]23号）

3分

银行办理个人外汇业务的合规性

1、银行是否对个人外汇收支、结售汇、外汇账户、外币现钞等各项外汇业务实施有效管理，严格按照政策规定进行个人外汇业务的真实性审核； 2、是否按规定留存相关证明材料备查； 3、是否配合外汇局进行事后核查工作； 4、是否经批准合规开办各项个人外汇业务； 5、是否存在违规开办电子银行个人外汇业务的情况； 6、是否存在违规与汇款机构、电子商务平台、支付机构等合作开办个人外汇业务的情况； 7、是否存在银行协助客户违规办理个人外汇业务的情况； 8、银行是否采取有效措施保证工作人员对个人外汇政策的准确理解和掌握，保证业务开展的合规性； 9、银行是否对异常、可疑业务具有敏感性，及时将发现问题报告外汇局，并进行有效处理； 10、银行是否按规定接入系统，并按业务流程通过系统办理个人结售汇业务； 11、是否使用具有业务权限的银行代码办理个人结售汇业务； 12、是否未经许可擅自脱机操作。

第1、2、9项每笔扣0.04分；第3项每次扣0.1分；第4、5、6、10项每次扣3分；第7、8、11、12项每次扣1分。

1、《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号） 2、《国家外汇管理局关于印发＜个人外汇管理办法实施细则＞的通知》（汇发[2007]1号） 3、《国家外汇管理局 海关总署关于印发＜携带外币现钞出入境管理暂行办法＞的通知》（汇发[2003]102号） 4、《国家外汇管理局关于印发＜携带外币现钞出入境管理操作规程＞的通知》（汇发[2004]21号） 5、《国家外汇管理局综合司关于规范银行个人结售汇业务操作的通知》（汇综发[2007]90号） 6、《国家外汇管理局综合司关于发布＜个人结售汇管理信息系统应急预案＞的通知》（汇综发[2008]49号） 7、《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号） 8、《国家外汇管理局关于印发＜电子银行个人结售汇业务管理暂行办法＞的通知》（汇发[2011]10号） 9、《国家外汇管理局关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知》（汇发[2011]41号）

4分

银行办理外汇账户业务的合规性

1、银行是否按照规定开立、变更、关闭外汇账户； 2、是否存在串用账户或超范围使用外汇账户的情况； 3、是否配合外汇局进行事后核查工作； 4、规定应通过账户办理的业务，是否通过外汇账户办理并按规定报送相关数据；

第1、2、4、5项每笔扣0.04分，第3项每次扣0.1分。

1、《国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知》（汇发[2007]49号） 2、《国家外汇管理局综合司关于驻华使领馆经常项目外汇账户管理有关问题的通知》（汇综发[2007]114号） 3、《国家外汇管理局综合司关于下发＜经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程＞的通知》（汇综发[2006]32号） 4、《国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知》（汇发[2006]19号）

5、《国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策