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B.签订了委托代理协议，但协议内容不完整、不规范；
C.未签订委托代理协议。 | | |
(七)
专户定期报告和检查管理方面 | 34 | 是否定期向上级财政部门报告本级财政专户管理情况。 | 定期向上级财政部门书面报告财政专户管理情况，内容至少包括本级所有财政专户的名称、核算内容、开户时间、开户银行、账号、开户文件依据、资金余额等。 | A.定期向上级财政部门报告本地区或本级财政专户管理情况，内容全面完整；
B.定期向上级财政部门报告本地区或本级财政专户管理情况，但内容不全面；
C.不定期向上级财政部门报告本级财政专户管理情况；
D.未向上级财政部门报告本级财政专户管理情况。 | | |
| 35 | 是否做到定期检查下级财政部门的财政专户管理情况。 | 定期检查下级财政部门的财政专户管理情况，并对发现的问题进行督促整改。 | A.定期检查下级财政财政部门财政专户管理情况，发现问题及时纠正，并跟踪整改情况；
B.定期检查下级财政财政部门财政专户管理情况，但未对发现的问题及时进行纠正，或未跟踪整改情况；
C.不定期对下级财政财政部门财政专户管理情况进行检查；
D.未对下级财政财政部门财政专户管理情况进行检查。 | | |
(八)
专户档案管理方面 | 36 | 是否做到对财政专户相关档案资料进行妥善保管。 | 妥善保管财政专户开户文件依据、开户申请、代理银行资质考评、审批材料、委托协议、预留印鉴、会计凭证和报表等相关档案资料。 | A.相关档案资料齐全，管理规范；
B.少部分档案资料缺失，管理不尽规范；
C.除银行预留印鉴、会计凭证和报表外，其他资料缺失；
D.绝大部分档案资料缺失。 | | |
| 37 | 是否做到将财政专户相关资料纳入信息系统管理。 | 财政专户相关资料全部纳入信息系统，能够随时查询所有专户的名称、核算内容、开户时间、开户银行、账号、开户文件依据、资金收付及余额等相关信息。 | A.所有财政专户都纳入信息系统管理，且信息系统中的档案资料齐全，能够随时查询；
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