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D.未制定归口管理工作计划。 | | |
| 25 | 在财政专户的开设程序上，是否先经财政国库部门核准，并由财政国库部门报财政厅（局）领导批准后办理。 | 开设财政专户，应先经财政国库部门核准，并由财政国库部门报财政厅（局）领导批准后办理。 | A.开户申请先经财政国库部门核准，并由财政国库部门报财政厅（局）领导批准后办理开户手续；
B.财政相关职能部门先报财政厅（局）领导批准，再转给财政国库部门办理开户手续；
C.财政相关职能部门报财政厅（局）领导批准后自行办理开户手续；
D.财政相关部门未经财政厅（局）领导批准直接开户；
E.其他。 | | |
(五)
专户资金规范管理方面 | 26 | 是否对违规将应存放国库的预算资金调入财政专户进行投资理财的行为进行了纠正。 | 如果存在违规开设财政专户并且将资金调入财政专户，或超出专户核算管理范围将库款调入财政专户投资理财的，应核实确定违规资金金额，并将相关资金调回国库。 | A.不存在该违规行为；
B.存在该违规行为但已纠正；
C.存在该违规行为并已部分纠正；
D.存在该违规行为且尚未纠正。 | | |
| 27 | 是否对违规采取“以拨作支”方式将财政国库资金调入财政专户的行为进行了纠正。 | 在无国家政策依据的情况下，将国库资金调入财政专户并列支出的，应核实确定违规资金金额，并将资金调回国库。 | A.不存在该违规行为；
B.存在该违规行为但已纠正；
C.存在该违规行为并已部分纠正；
D.存在该违规行为且尚未纠正。 | | |
| 28 | 是否在规定期限及时将财政专户中应上缴国库的非税收入足额缴入国库。 | 如果存在未按规定及时将财政专户中的非税收入上缴国库的，应核实确定违规资金金额，并将资金上缴国库。 | A.及时足额将应上缴国库的非税收入缴入国库；
B.存在未按规定及时将应上缴国库的非税收入缴入国库的问题，但已纠正；
C.存在未按规定及时将应上缴国库的非税收入缴入国库的问题，但已部分纠正；
D.存在未按规定及时将应上缴国库的非税收入缴入国库的问题，且尚未纠正。 | | |
| 29 | 是否对财政专户资金安全管理的关键环节和风险点进行了排查，并采取相应措施。 | 组织对财政专户资金安全管理的关键环节和风险点进行逐一排查，对发现的问题进行整改，并建立有效的内部控制制约机制。 | A.组织对财政专户资金安全管理的关键环节和风险点进行全面排查，对所有问题进行整改，并建立了有效的内部控制制约机制；
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