审计署审计结果公告
（2011年第23号）
中国核工业集团公司2009年度财务收支审计结果
（二○一一年五月二十日公告）
根据《
中华人民共和国审计法》的规定，审计署于2010年对中国核工业集团公司（以下简称中核集团）2009年度财务收支进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
一、基本情况
中核集团成立于1999年，注册资本199亿元，下属单位339家，主要从事核电、核燃料、核技术应用等业务。截至2009年底，中核集团资产总额1864.30亿元，负债总额1381.75亿元，所有者权益482.55亿元，当年主营业务收入343.84亿元，利润总额53.52亿元。
二、审计评价意见
本次重点审计了中核集团本部及所属7家企业，涉及资产量1370.82亿元，占中核集团资产总额的73.53%。审计结果表明，中核集团科研生产稳步推进，主业进一步发展壮大，产业结构逐步优化，经济效益稳步提高，但存在会计信息不够真实、内部管理不够规范等问题，这些问题对中核集团2009年度财务收支状况的影响主要是：多计利润11.07亿元，占利润总额的19.48%；多计负债20.08亿元，占负债总额的1.55%；少计所有者权益20.08亿元，占所有者权益总额的4.25%。
对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中核集团予以整改。此外，本次审计发现并向有关部门移送重大违法违规案件线索1起，有关部门正在依法查处。
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
2005年至2009年，中核集团部分所属单位因未按规定确认未到期长期外债汇兑损益、少计收入、多计成本费用等，导致多计负债20.08亿元，少计所有者权益20.08亿元，多计利润11.02亿元，其中2009年多计利润11.21亿元。
审计指出上述问题后，中核集团及下属单位已调整相关会计账目和报表。
（二）所属单位投资项目管理存在的问题。
1. 2001年4月，所属深圳中核集团公司未经充分可行性研究论证，投资深圳北大双极高科技股份有限公司2755万元，后因该项目技术不过关而未能实际经营，形成潜在损失1400万元。
