审计署审计结果公告
（2011年第26号）
中粮集团有限公司部分所属单位2007年至2009年财务收支审计结果
（二○一一年五月二十日公告）
根据《
中华人民共和国审计法》的规定，审计署于2010年对中粮集团有限公司（以下简称中粮集团）所属中粮集团（香港）有限公司（以下简称中粮香港）、中粮BVI有限公司（以下简称中粮BVI）和中良财务有限公司（以下简称中良财务）及其下属单位2007年至2009年财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
一、 基本情况
中粮香港是中粮集团设立的投资控股公司，1981年成立，注册资本10亿港币，下属控股子公司41家、参股公司25家；2009年底资产总额779.19亿元，负债总额399.07亿元，所有者权益总额380.12亿元。中粮BVI下属控股子公司14家、参股公司6家，2009年底资产总额104.38亿元，负债总额13.82亿元，所有者权益总额90.56亿元。中良财务2009年底资产总额6.9亿元，负债总额4.17亿元，所有者权益总额2.73亿元。
二、 审计评价意见
审计结果表明中粮香港、中粮BVI和中良财务及其下属单位经营总体比较稳健，整体经营业绩保持了平稳快速增长，会计资料基本真实地反映了2007年至2009年经营成果和财务状况，财务收支基本符合国家和香港的法律法规，但仍存在财务管理不够规范、风险控制有待加强等问题。
对审计发现的问题，审计署已经依法出具了审计报告，要求上述企业进行整改。此外，本次审计发现并向有关部门移送涉嫌违规事项1起，有关部门正在依法查处。
三、 审计发现的主要问题及整改情况
（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．中粮香港所属公司未将政府拆迁安置土地补偿款的余款纳入资本公积金账户核算，造成2009年底少计所有者权益4512万元。
审计指出上述问题后，该公司已调整了相关会计账目。
2．在中粮香港所属4家企业的“销售费用”报销原始单据中，有946.44万元的发票不规范；中粮香港所属1家企业在未取得合法票据的情况下，违规报账100万元。
