第五条 事务所申报从事证券相关业务许可证时必须符合下列条件：
１．依法成立三年以上（含三年），内部机构和管理制度比较健全；
２．专职从业人员不少于６０人，其中职龄以内业务人员应占６０％以上，有８名以上（含８名）经考试取得证券相关业务资格成绩合格证书的注册会计师；
３．具有良好的职业道德记录和声誉，没有发生过严重的工作失误和违反职业道德的行为，没有发生过重大违法违规行为；
４．注册资本不少于２００万元，风险基金不少于１００万元。
第六条 凡申请从事证券相关业务许可证的事务所须向财政部和中国证监会提交下列资料：
１．《会计师事务所从事证券相关业务许可证申请表》；
２．至少８名注册会计师的证券相关业务资格成绩合格证书的复印件及注册会计师填写的《注册会计师从事证券相关业务许可证申请表》；
３．《会计师事务所其他专业从业人员、其他专家和技术人员情况呈报表》；
４．近三年年度会计报表，并说明风险基金的计提及使用情况；
５．地方注册会计师协会出具的该事务所最近三年的年检合格证明；
６．事务所认为应该申报或财政部和中国证监会认为需要提供的其他资料。
所有的申报材料要求用Ａ４型复印纸。
第七条 经批准已取得从事证券相关业务许可证的事务所，如果其从事证券业务的注册会计师发生变化，应及时上报调整。
１．已取得从事证券相关业务许可证的注册会计师具有下列情形之一时，应由事务所及时向当地省级财政厅（局）报告，并由财政厅（局）审核后，上报财政部、中国证监会取消其从事证券相关业务许可证。
（１）因故离开原申报许可证的事务所；
（２）年龄超过６５岁（含高级职称者）；
（３）因健康等原因不能胜任此项工作；
（４）违反《
中华人民共和国注册会计师法》以及国家其他相关法律、行政法规的规定，被取消注册会计师资格的；
（５）事务所认为其能力不足胜任该项工作的；
（６）财政部、中国证监会认为应予取消的其他原因。
２．事务所取得从事证券相关业务许可证的注册会计师不足８名时，应申请补充符合本办法第三条要求的注册会计师，由事务所按规定程序上报。凡不符合规定条件者，财政部、中国证监会不受理其调整补充申请。
