1.内容
本表主要是反映企业的各项资产、负债及所有者权益清查前、后的结构变化情况及1994年末主要财务经济指标。为进一步说明各项资产的管理和各项资金挂帐的情况和实物资产状况,设置了二张专业性附表:一是资产(资金)管理状况表(财清外汇表01-1),二是主要资产实物量表(财清外汇表01-2)。
2.主表的有关指标解释
(1)资产总额:指所占用的全部资产,包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延及其他资产。
(2)流动资产:指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货及其他流动资产。
(3)货币资金:指库存现金和银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计。
(4)应收帐款:指因销售产品、材料,提供劳务等业务,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
(5)存货:指在生产经营过程中为销售或者耗用而储存的各种流动资产,包括商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
(6)待处理流动资产净损失:指本次清产核资中清查出的流动资产盘亏、损失扣除盘盈(溢值)后的净损失数。
(7)长期投资:指向其他单位投出的在一年以上的资金和持有在一年内不准备变现的各种有价证券,包括股票、债券等。
(8)国内:指投回国内的长期投资。
(9)港澳台地区:指向港澳台地区的长期投资。
(10)国外:指向驻在国(地区)和驻在国(地区)以外的其他国家和地区的长期投资。
(11)固定资产:指使用年限在一年以上,单位价值在规定标准以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产,包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。具体标准按驻在国或地区的规定执行。
(12)土地:指购买的土地价值,包括森林等土地。
(13)房屋:指各种房屋价值,包括办公用房、职工宿舍、客房、车库及花园等。
(14)机器设备:指运输设备、机器设备,包括汽车、船舶、机器设备等。
(15)其他:指办公设备、包括电传机、传真机、复印机、打字机、家具用具等。
(16)在建工程:指期末各项未完工程实际支出和尚未使用的工程物资的实际成本,包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程以及报废工程的实际成本。
(17)待处理固定资产净损失:指本次清产核资中清理出的固定资产盘亏、损失扣除盘盈(溢值)后的净损失数。
(18)无形资产:指长期使用而没有实物形态的资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。此项要填列各项无形资产的原值扣除摊销的净额。
(19)土地:指拥有的土地使用权的价值。
(20)递延资产:开办费和以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
(21)其他资产:指上述资产以外的资产。
(22)负债总额:包括流动负债、长期负债两部分。
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