第四十四条 询问当事人、证人和调查有关情况时，外汇检查人员应当制作调查笔录（见附7）。调查笔录应当注明被调查人的姓名、性别、出生日期、户籍所在地、住址、身份证件名称及号码、工作单位、文化程度等情况。被调查人为外国人的，调查笔录还应当注明其国籍、出入境证件种类及号码、签证种类、入境时间、入境事由等有关情况。必要时，还应当注明其在境内关系人等情况。调查笔录应当包括调查时间和地点、调查内容、外汇检查人员姓名。
制作调查笔录应当由两名以上的外汇检查人员实施。
第四十五条 询问结束时，外汇检查人员应当将调查笔录当场交被调查人核对，对无阅读能力的应当向其宣读。如果记录有误或者遗漏的，允许被调查人更正或者补充。调查笔录经被调查人核对无误后，应当由被调查人在调查笔录末页注明笔录内容与被调查人所述一致，然后在右下方签名或者捺指印，注明日期，并在调查笔录每页（末页除外）下方签字或者捺指印。调查笔录经被调查人补充修改的，需由被调查人在所有补充修改之处签字或者捺指印。拒绝签字或者捺指印的，外汇检查人员应当在调查笔录上注明。
第四十六条 当事人请求自行书写陈述的，应当准许。必要时，外汇检查人员也可以要求当事人自行书写陈述。当事人应当在书面陈述的下方逐页签名或者捺指印。外汇检查人员收到书面陈述后，应当在首页右上方写明收到日期并签名。
第四十七条 询问当事人、证人和调查有关情况，应当分别对每个被调查人进行询问。被调查人不满十八周岁或者为精神病人的，调查时应当由监护人陪同，并由监护人同时在调查笔录上签字或者捺指印。确实无法通知或者通知后未到场的，应当记录在案。
第四十八条 询问聋、哑和外国当事人、证人，应当有通晓聋、哑手语和外国当事人、证人所在国家或者地区语言的翻译人员参加，并在调查笔录上注明当事人的聋、哑情况以及翻译人员的姓名、住址、工作单位和职业。
第四十九条 询问当事人、证人和调查有关情况，在文字记录的同时，可以根据需要录音、录像。
第五十条 调查结束时，外汇检查人员可以根据需要制作事实确认书（见附8），除本程序第五十四条第三项、第四项和第五项规定情形外，应当交当事人签字或者盖章确认。事实确认书包括检查时间、检查人、检查对象、有否违规事实及证据等内容。当事人拒绝签字或者盖章的，外汇检查人员应当在事实确认书上注明。
第三节 调查中止和终结
第五十一条 有下列情形之一的，外汇局可以中止调查：
（一）当事人涉嫌刑事犯罪，移送公安司法机关处理的；
（二）按照管辖权规定移送其他外汇局或者其他行政机关处理的；
（三）有其他法律、法规规定中止情形的。
第五十二条 对中止调查的，外汇局应当制作中止调查报告（见附9），说明中止调查的原因等内容，经本外汇局检查部门负责人批准后中止调查。
第五十三条 对中止调查的违反外汇管理行为，有下列情形之一的，外汇局应当恢复检查：
（一）移送其他机关作出处理，但仍需外汇局作出行政处罚的；
（二）移送其他机关后不予受理，退回外汇局处理的，或者司法机关建议外汇局行政处罚的。
第五十四条 有下列情形之一的，外汇局可以终结调查：
（一）查无违法事实；
（二）违法事实清楚，且证据确凿；
（三）作为当事人的自然人死亡或者丧失行为能力；
（四）作为当事人的法人或者其他组织终止，并且无其他法人或者其他组织承接其权利义务；
（五）当事人为法人或者其他组织，但已被工商行政管理部门吊销营业执照，或者查找不到住所且近两年连续未参加工商年检。
第五十五条 对已经终结调查的违反外汇管理行为，外汇局应当制作检查报告，报经本外汇局主管负责人进行审查，并根据下列不同情况作出处理：
（一）违反外汇管理行为事实清楚，据以定性和处罚的证据客观、充分，调查取证程序合法、适当，依法应当给予行政处罚的，根据情节轻重及具体情况，作出行政处罚决定；
（二）违反外汇管理行为符合本程序第二十一第一款、第二十二条第一款、第二十三条第二款、第二十四条规定不予行政处罚的，作出不予行政处罚的决定；
（三）没有违法事实，或者处罚依据不足的，案件终结；
（四）作为当事人的自然人死亡或者丧失行为能力的，案件终结；
（五）作为当事人的法人或者其他组织终止，并且无其他法人或者其他组织承接其权利义务的，案件终结；
（六）当事人为法人或者其他组织，但已被工商行政管理部门吊销营业执照的，或者查找不到住所且近两年连续无工商年检的，案件终结；
（七）移送其他机关已经做出行政处罚或者刑事处罚，不需外汇局作出行政处罚的，案件终结。
第四节 处理
第五十六条 终结调查的违反外汇管理行为，符合本程序第五十五条第一项规定的，外汇局应当给予行政处罚。
第五十七条 终结调查的违反外汇管理行为有下列情形之一的，行政处罚决定应当逐级报请国家外汇管理局批准：
（一）非法所得等值500万元人民币以上，或者违法金额等值2亿元人民币以上的；
（二）拟按照《
中华人民共和国外汇管理条例》第
三十九条、第
四十条、第
四十三条和第
四十四条第二款规定的情形，以有类似情形按照最相类似原则推定适用该条款予以处罚的；
（三）外汇局或者金融机构工作人员涉嫌参与违反外汇管理行为的；
（四）案情重大复杂、难以定性处罚等其他需报国家外汇管理局批准的。
第五十八条 终结调查的违反外汇管理行为有下列情形之一的，行政处罚决定应当逐级报请国家外汇管理局分局（外汇管理部）批准：
（一）非法所得等值100万元人民币以上，或者违法金额等值5000万元人民币以上的；
（二）拟按照《
中华人民共和国外汇管理条例》第
三十九条、第
四十条、第
四十一条、第
四十四条、第
四十五条、第
四十六条、第
四十七条规定的“情节严重”情形给予从重处罚的；
（三）拟按照《
中华人民共和国外汇管理条例》第
四十六条、第
四十七条、第
四十八条规定，减轻罚款的处罚幅度超过50％的；
（四）拟给予免予罚款行政处罚的；
第五十九条 在作出行政处罚决定前，外汇局应当制作行政处罚告知书（见附10）印送当事人。行政处罚告知书至少应当载明下列内容：
