为此，银监会在借鉴国际银行监管机构经验和国内外银行实践的基础上，从鼓励小企业授信活动和加强风险监管的角度，制定了小企业授信划分标准，作为银行业金融机构开展小企业授信时使用。新
《指导意见》将小企业授信界定为泛指银行对单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业，各类从事经营活动的法人组织和个体经营户的授信。
新的授信标准主要用于银行业信贷活动与监管实践，与国家统计局等四部委2003年5月制定的小企业划分标准不存在冲突与交叉，并行不悖。银监会监管信息系统将采用该标准，及时准确反映各银行业金融机构开展小企业授信服务的进展情况。
问：新
《指导意见》要求银行按照贷款逾期天数与保证方式相结合的原则对小企业授信进行风险分类，而不是五级分类方法，为什么会提出这样的要求？
答：这主要有三个方面的原因，一是传统的贷款分类办法在一定程度上夸大了小企业授信的风险，不利于支持小企业授信的健康发展。按照大中型企业的管理标准衡量，小企业的公司治理不健全，财务管理不规范，信息不透明。按照传统的贷款分类办法，小企业很可能由于不能及时提供规范的财务报表而导致贷款被划分为风险较高的级别。目前各商业银行都建立了较为严格的贷款质量考核机制，信贷人员可能会因此不愿意发放小企业授信。但事实上，小企业融资及其管理具有不同于大中型企业融资的特点。例如，大中型企业由于配备了专门的财务管理人员，一旦贷款逾期便可能意味着企业的还款确实存在问题；而小企业一般没有专门的财务人员，业主很可能由于各种原因未按时还款。据浙江泰隆商业银行统计，该行逾期一个月以内的贷款有98%以上都能最终偿还。二是传统的贷款分类办法和管理流程在适用于小企业授信时会大大增加管理成本。传统的贷款分类办法对于商业银行加强信贷管理和风险防范起到了积极的作用。但是小企业授信的特点是金额小、笔数多。如果要严格按照传统的贷款管理流程，商业银行需要增加大量的管理人员。此外，由于传统的贷款管理流程需要贷款企业提供大量管理信息，这也会增加小企业授信的成本。三是各银行在对小企业授信的管理实践中，也基本上是按照逾期天数为主要参考因素进行简化处理，而并没有严格按照贷款五级分类的要求进行风险分类。
