结 语
从1929产生《跟单信用证统一惯例》到今天的80多年之间，信用证的法律制度处于不断地演进、完善和变化之中。[28] 银行信用证法律制度的发展和完善，体现了银行界、商业界和法律界的智慧。信用证独立抽象原则作为体现形式正义的信用证基本原则，具有普遍适用性。在强调形式正义，坚持独立抽象原则的基础上，采取例外措施来防止和避免信用证受益人（卖方）欺诈行为的发生，保护开证申请人（买方）的利益，是人类理性发展到新的高度的一种体现。但是，作为特殊性的例外应该服从于作为普遍性的一般规则。信用证独立抽象原则作为具有普遍适用性的一般规则，其在银行证信用证法律制度中的基础地位是不可动摇的。
【作者简介】
徐冬根，瑞士弗里堡大学法学博士，上海交通大学法学院教授，博士生导师，国际法研究所所长，金融法律与政策研究中心主任，中国国际私法学会副会长。研究方向为国际金融法、国际贸易法、国际商法和国际私法。
【注释】
See John W. Head, How Letters of Credit Operate in International Commercial Transactions, Journal of the Kansas Bar Association 16, 23 (March, 2008).
参见刘家琛：《票据法原理与法律适用》，人民法院出版社1996年版，第653页。
参见谢可训：《信用证独立原则辨析》, 载《商法研究（第三辑）》, 人民法院出版社2001年版，第393页。
See John F. Dolan, Nareerux Redux: The Ontario Court of Appeal Fashions Novel Letter of Credit Law, Banking & Finance Law Review 535, 541 (June, 2010).
See International Chamber of Commerce, Uniform Customs & Practice For Documentary Credits 2007 Revision, at title page (ICC Pub. No. 600 2006), art. 4.
See Roberto Bergami, Rotterdam Rules: Volume Contracts, Delivery Terms, Transport Documents and Letters of Credit, Vindobona Journal of International Commercial Law & Arbitration 9, 26 (2010).
参见宋显忠、郑成良：《形式合理性、实体合理性与法律秩序的理性化——兼评马克斯·韦伯的法律理性化观点》, 载《法哲学与法社会学论丛(二)》 , 中国政法大学出版社2000年版，第89页。
参见刘能华：《再论信用证独立抽象原则与欺诈例外制度的关系》, 载《金融与经济》, 2004年第2期。
See Roberto Bergami, Managing International Letters of Credit Transactions to Limit Credit Risk, Vindobona Journal of International Commercial Law & Arbitration 373, 381 (2009).
各国法院判例表明，遇到信用证欺诈，法院通常有权决定开证行是否可以免除付款责任。参见Yaman Hawamdeh, Forged Bills of Lading in Letters of Credit, A.T. Law Update 2010, 227.
参见黄文涛：《英国法上跟单信用证及见索即付保函制度下欺诈问题之研究》, 载《国际商法论丛(第1卷)》, 法律出版社1999年版，第316页。
参见杨良宜：《信用证》, 中国政法大学出版社1998年版，第167页。
参见张文显：《法哲学范畴研究（修订本）》, 中国政法大学出版社2001年版，第68页。
参见吕世伦、文正邦：《法哲学论》, 中国人民大学出版社1999年版，第471-472页。
参见徐冬根：《论判例法对浮动担保发展的贡献》, 载《法学》，2003年第7期，第105页。
参见杨幼炯：《当代政法思潮与理论》, 台湾中华书局1965年版，第136页。
参见［法］勒内-罗迪埃：《比较法导论》, 上海译文出版社1989年版，第66页。
［美］博登海默著：《法理学：法律哲学与法律方法》, 中国政法大学出版社1999年版，第430页，第432页.
参见李永军：《论契约自由与契约正义》，载赵威主编：《国际经济法论文专集》，中国政法大学出版社2002年版，第344页。
(1941), 31 N.Y.S.2d 631, 177 Misc. 719 (U.S. N.Y. Sup.).
其判决的原文为：In such a situation,where the seller’s fraud has been called to the bank’s attention before the drafts and documents have been presented for payment ,the principle of the independence of the bank’s obligation under the letter of credit should not be extended to protect the unscrupulous seller.
Cappaert Enterprises v. Citizens and Southern International Bank of New Orleans, 468 F Supp 819 (USDC, ED Louisiana 1980).
United Technologies Corp v. Citibank, NA, 469 F Supp 473 (SDNY 1979).
参见焦娟：《信用证方式中的银行审单责任探析》, 载《广东经济管理学院学报》2006年第4期。
See Richard F. Dole, The Effect of UCP 600 Upon U.C.C. Article 5 With Respect to Negotiation Credits and the Immunity of Negotiating Banks from Letter-of-Credit Fraud, Wayne Law Review 735, 748 (Summer, 2008).
参见张林祥：《信用证法理与实务》，万源图书有限公司1997年版，第52页。
参见左晓东：《信用证法律研究与实务》，警官教育出版社1993年版，第22页。
参见徐冬根：《论信用证法律适用的发展新趋势——以司法判例为视角》，载《河南政法管理学院学报》2010年第1页。
