（3）不能及时清偿或者清退的；

　　2、齐精智律师分析：民营企业非法发行所谓的“股票”的犯罪行为屡见不鲜，但构成本罪的核心在于“不能及时清偿或者清退的”。在实践中。企业能够及时清偿的情况下，很少被追究刑事责任。

　　五、信用卡诈骗罪

　　信用卡诈骗罪，是指（刑法第一百九十六条）进行信用卡诈骗活动的行为。

　　1、立案标准：

　　（1）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人信用卡，进行诈骗活动，数额在五千元以上的；

　　（2）恶意透支，数额在一万元以上的。

　　本条规定的“恶意透支”，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过三个月仍不归还的。

　　恶意透支，数额在一万元以上不满十万元的，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显着轻微的，可以依法不追究刑事责任。

　　2、齐精智律师分析：

　　在实践中，民营中小企业往往将信用卡透支当作日常融资的手段，民营企业谨防将信用卡“善意”透支转换成“恶意”。

　　六、非法经营罪（利用POS机套现）

　　非法经营罪，是指（刑法第二百二十五条）违反国家规定，进行非法经营活动，扰乱市场秩序的行为。

　　1、立案标准：违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，数额在一百万元以上的，或者造成金融机构资金二十万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失十万元以上的；

　　2、齐精智律师实务分析：不少企业为了缓解短期资金压力会使用POS机套现的方式融资，法律风险很大。

　　信用卡持卡人可以在实际并无消费的情况下在POS机上刷卡，POS机主扣除手续费后，当场返现给他们。每台POS机每日最高可刷20万元。银行按每笔20元或25元的标准扣除手续费后，会在两天内将钱返给POS机主的账户。

　　POS机：（Point of sales）的中文意思是“销售点”，是一种终端阅读器，有现金或易货额度出纳功能。地方易货代理或特约客户的易货出纳系统，可将买方会员的购买或消费金额输入到POS终端，POS机读取广告易货卡上磁条的认证数据、买方会员号码（密码）后，结算系统将所输入的数据送往中心的监管账户。

　　违反国家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。

　　七、贷款诈骗罪

　　贷款诈骗罪，是指（刑法第一百九十三条）以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款的行为。

　　1、立案标准：数额在二万元以上的，应予立案追诉。

　　2、齐精智律师分析：本罪为了保护银行的利益，未区分个人还是单位犯罪，对大家一视同仁。

　　（一）编造引进资金、项目等虚假理由的；

　　（二）使用虚假的经济合同的；

　　（三）使用虚假的证明文件的；