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　　三、ECX温室气体排放权交易机制

　　（一）ECX温室气体排放权交易基本框架

　　温室气体排放权交易的基本安排为买方购买温室气体排放额度，用于冲抵自身温室气体排放，付款可通过现金、股权资产、债务或非现金捐赠等多种方式进行。基于《京都议定书》的制度安排，温室气体排放权交易包括基于项目交易和基于配额交易，基于项目交易往往发生在总量控制国家与非控制国家或地区之间，如清洁发展机制及联合履约机制下产生的核定减排量的交易，配额交易往往发生在有排放总量要求国家或地区内，如京都议定书下分配数量单位（AAU）、欧盟排放交易体系（EU ETS）下配额（EUA）等。

　　欧盟排放交易体系开始于2005年，是典型总量管制下的排放交易（cap - and - trade）。在该体系下，管理者设置排放量上限，受该体系管辖的所有企业排放总量不得超过该上限，每个企业将分配得到一定数量的排放许可额度——欧洲排放单位（EUA）。如果企业实际排放量超过该额度，需到市场上购买在数量上等于两者差额的排放许可额度。欧盟温室气体排放权交易体系的制度安排与《京都议定书》下国际排放贸易是一致的，目前该体系涵盖所有27个欧盟成员国，排放源的数量大约12000多个。

　　（二）体系内国家层面上对企业的具体规定

　　基于排放总量核准与控制计划，欧盟成员国通过“国家分配计划”向国内排放实体分配每年允许排放的指标额度，即排放配额。欧盟排放贸易制度分两阶段实施：第一阶段是2005——2007 年，第二阶段是2008——2012 年。

　　第一阶段，参加交易的部门集中于重要行业的大型排放源，涵盖了CO2 排放数量约占欧盟总量46 %的11400 个设施，包括燃料消耗（电力、供暖和蒸汽生产）、石油提炼部门、钢铁部门、建筑材料（混凝土、石灰、玻璃等）、纸浆和造纸。第一阶段内交易的温室气体仅限于CO2。

　　虽然欧盟设计了交易体系结构，但各成员国排放总量限制及国内企业得到的EUA 数量是由各成员国来决定的。不过，每个成员国要将这些信息，在提交给欧洲委员会的国家分配方案（National Allocation Plan，NAP）中详细说明，欧洲委员会对这些NAP 进行评估并判定其是否符合ETS 指令规定的标准。目前，对于EUA 的分配，各成员国普遍采取根据被管辖设施历史排放水平免费颁发的方式。但是，在2005 - 2007 年间，每年各成员国最多可以拍卖5 %的排放许可，到2008 - 2012 年的5 年间，允许拍卖的上限为10 %。为保证这项制度的实施，欧盟设计了一个严格的履约框架。该框架规定，自2005 年开始，企业二氧化碳排放量每超标1吨，将被处以40 欧元罚款，自2008 年开始，罚款额将涨至每吨100 欧元，并且在次年，企业排放许可额度中还必须将相应数量加以扣除。

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