论“现金退货”型信用卡套现行为的刑事责任认定
张松山
【摘要】[2009]19号司法解释第七条规定了POS机商户在信用卡套现中的刑事责任，但其中未对“现金退货”型信用卡套现行为进行细分和区别对待，因而可能造成打击面过大的后果。本文通过对“现金退货”型信用卡套现行为的两种不同情形加以分类考察，并结合现实中的两个企业案例，提出了更加切合实际的刑事责任认定方案。
【关键词】信用卡；套现；现金退货；虚构交易
【全文】
《解释》出于“突出打击重点”的考虑，以非法经营罪追究POS机商户的刑事责任，对于持卡人而言，则仅在其以非法占有为目的实施套现行为时，以信用卡诈骗罪定罪处罚。据此，信用卡套现行为的主要刑事责任将主要由POS机商户承担。
然而，这样的规定却存在一个问题：将“现金退货”套现行为一概入罪化处理，缺乏对该种套现方式具体情形的细分，加之仅以犯罪金额认定是否达到“情节严重”、“情节特别严重”标准的规定，很可能导致对商户打击面过大的问题，而且在已列举“虚构交易、虚开价格”的套现方式之余，再列举“现金退货”的套现方式，实有画蛇添足之嫌。
二、现实中“现金退货”的两种不同情形
POS机商户参与非法套现的典型模式是：通过虚构交易，为持卡人提供刷卡“消费”，然后将刷卡金额直接以现金形式支付给持卡人，并向持卡人收取一定比例的手续费。[1]与此略有不同，“现金退货”型套现则是通过退货交易向刷卡消费者退还现金而进行套现的。从客观上来讲，这两种方式均能产生信用卡套现的效果。但仅就“现金退货”行为而言，如何认定POS机商户的刑事责任，尚需考虑现实中存在的不同情形，区别对待。
