防范上市公司违法违规行为风险的各种制度，最终目的就是通过对各种利益的平衡实现对上市公司的规制，化解并防范各种风险。因此在处理上市公司违法违规行为时就要考虑是通过制度构建转移风险还是通过加大处罚力度进行防范。

　　三、防范上市公司违规行为风险的路径

　　防范上市公司违法违规行为仅仅从头痛医头，脚痛医脚的方式是不够的。笔者认为防范上市公司违法违规行为是一项系统工程，可以从以下几方面进行综合规制。

　　1、努力构建诚信的市场环境

　　构建诚信的市场环境首先应该树立正确的义利观，通过加强教育，大力宣传，破除落后的义利观。所谓君子爱财，取之有道；君子有才用之有方。这道就是德，就是要依靠自己的城新区的钱财，这方也是德，也是诚心，依靠诚信的方式运用自己的钱财。赚取钱财和遵守道德，讲求诚信不是对立的，是和一的，是相通的，必须破除“爱才即缺德，舍财即有义的”传统思想，树立诚信经商是一种高尚品德思想。

　　宣传教育的果实还需要政府通过立法和制度建设将其巩固起来。首先我国应该根据我国的实际情况尽早出台“《社会信用信息法》为商业化的社会征信机构开展企业和个人信用信息的搜集、保存、评级、服务等业务提供基本的法律依据，给诚信提供法律支持”，尽快完善个人、企业征信这度。其次，笔者认为面对日益复杂的社会变化，仅仅依靠政府立法是不够的，政府可以通过建立征信机构来应对诚信失范问题。因此建立一个全国性的诚信信息平台，则显得十分必要。通过该平台可以将全国各地的针对个人、公司、上市公司的违法违规、违反基本诚信的行为，予以公布。

　　治理现代社会不守诚信的行为依靠现代技术，立法规制、制度保障、社会监督的手段努力缔造现代化的诚信市场环境，为防范上市公司违法违规行为风险提供环境支撑。

　　2、进一步完善公司治理结构

　　从完善我国上司公司治理结构的途径防范上市公司违法违规行为风险，关键是完善“两会一层”之间的关系。我国绝大多数上市公司存在明显的内部人控制的情况，在明确和强化上市公司的董事监事责任义务的基础上，重点是加强上市公司独立董事制度的建设，引入外部人监督制度——独立董事制度，平衡上市公司内部力量不平衡的状况。为了弥补我国《上市公司独立董事指导意见》以及公司法没有明确独立董事的职责和义务的不足。为此2007年09月08日中国证监会向国务院提交的《上市公司监督管理条例征求意见稿》中对公司治理结构做了进一步完善，如“上市公司董事会对其内部控制、治理情况在年度报告中予以披露。同时对上市公司的独立董事制度也进行了完善，如需要独立董事发表意见的事项，在股东大会应该披露，独立董事享有征集投票权的权利，有权召开审计委员会、薪酬和考核委员会会议等，为了保障独立董事的独立性，禁止对独立董事进行股权激励[6]。”