4、其他违法违规行为的概览

　　从上表的基本信息可知，上市公司违法违规行为还包括知情交易、股票操纵、短信交易等。所谓知情交易多是上市公司内部人及相关知情人利用内幕信息所为的交易行为，其危害在于破坏了公平交易的原则，损害可中小投资者的利益，对上市公司而言由于股东，董事或高管等人员从事该行为，可能承担刑事责任，极可能影响到公司管理甚至是正常经营。操纵股票、短线交易既有上市公司为之，又存在一些企业、个人进行，他们的行为不仅影响了某一个或几个股票的价格震荡，还可能导致整个市场的稳定，无论对其他投资者而言，还是对被操纵的上市公司而言都是百损而无一利的。

　　当然除了涉及到上市公司违法违规行为的，还不能忽视中介机构机构的不规范经营活动，比如会计师事务所违法违规出具虚假的核算报告，律师事务所违法违规出具法律意见，都会帮助甚至助长上上市公司的违法违规行为，增加上市公司的风险。

　　面对如此复杂多样的上市公司违法违规行为，不得不令人们深思其背后的原因，驱使我们进一步发现问题的症结所在，减少甚至消灭违法违规行为，减少上市公司由此承担的风险。

　　二、上市公司违法违规行为的原因探究

　　探究上市公司违法违规行为，防范由此带来的风险，需要从市场诚信的缺失、违法违规的成本支出、以及违法违规行为的心理动因综合分析。

　　1、从诚信市场角度看上市公司违法违规行为背景

　　“人而无信，不知其可”孔子的这一语道破诚信的重要性。建设社会主义市场经济就诚信市法治的市场经济，诚信则是法制经济的首要内容，是基石、是根本。但是“我国的市场经济是从高度集中的计划经济中脱胎面来的，企业还没有渡过由计划向市场转变的适应期，社会主义市场经济的新规则、新秩序等有待进一步建立和完善，传统企业道德已被打破，而新的道德价值体系又尚未完全建立起来[1]。”在宏观层面上就为市场主体包括上市公司从事不讲诚信的行为提供了机会。

　　在转型的市场环境下，一些企业和个人为了追求短期利益，不顾及自身名誉，违反法律法规，从事非法经营，进行违规交易，导致市场秩序混乱。作为证券所市场主力的上市公司更是利用了这样的机会，借机敛钱。为了达到自己的目的，不履行法定义务，信息披露不及时，内幕交易，关联交易，出具虚假财务报表，虚报利润，虚构经营收入，虚假记载公司事项。上市公司的违法违规行为不仅令广大投资者触口凉心、失望至极，严重破坏了证券市场的信用基础。

　　在这样的大背景下，诚信成为了极其稀缺的经济资源。“没有信用，就没有等价交换、没有公正、没有公开[2]。”可见一个诚信市场环境的是多么的重要。