四、利润贡献，清收处置不良资产是重要来源

　　清收和化解存量及增量不良资产，总资产的做大做强使不良资产率的分母增大，是保持银行优质信贷资产质量的根本途径。商业银行要转变观念，不良资产管理和处置是银行的一项核心工作，是一项为银行利润作出贡献的重要的经营业务。不良资产集中到一个部门统一管理，一旦贷款进入后三类或者进入诉讼程序，立即移交不良资产管理部门清收处置，确保风险化解的专业性和有效性。不良资产管理部门作为一个独立的部门，有自己的清收任务和经营指标，直接为银行利润指标作出贡献。银行每年根据业务发展现状和规划，为确保利润的实现和信贷资产质量的良好和稳健，要求不良资产管理部门年内必须清收处置相当数额的不良资产，这种清收任务还要根据监管部门对银行的不良率等监管指标的硬性要求进行调整，采取多元化、市场化的方式清收不良资产，提高现金清收的比例，为实现银行利润目标作出贡献。

　　2008年底，按照银监会提高拨备覆盖率的要求，五大国有商业银行的拨备覆盖率先是从100％提高到130％，后又提高到150％；股份制商业银行的拨备覆盖率则直接由原来的100％提高到150％。而实际上，很多商业银行的拨备覆盖率还要高于150％，大幅提升了银行抵御风险的能力。同时，这对于银行2008年的利润造成了一定的影响和侵蚀。但对于2009年而言，加大清收处置不良资产，增加现金清收的力度，以及加大不良贷款核销力度，不良贷款余额下降，拨备余额等额下降，在分子分母同时下降的情况下，拨备覆盖率就会提高。因此，从足额拨备的不良贷款每收现一分钱，就为银行利润贡献一分钱。在银行的利润来源方面，不良资产收现与利差收入、个人业务、中间业务收入等同等重要。

　　五、开源节流，勒紧裤腰带过日子

　　随着央行多次降低贷款利率，商业银行利差大幅收窄，利差收入仍然是我国商业银行的主要利润来源，如果要保持较高的盈利水平，必须要降低成本。股市低迷导致大量存款回流银行，银行面临流动性过剩的问题，以及银行理财产品收益欠佳甚至负收益导致中间业务收入不容乐观等因素，都要求通过银行降低成本来保障效益。商业银行作为企业，要在竞争中获得优势，应对危机走出困境，控制成本是一种有效途径，控制成本可以提高银行效益，提高银行市场竞争力。控制成本是银行抵御风险的有效方法，在当前的经济环境中，商业银行面临太多的压力，同业的竞争，员工要求提高薪水的要求、改善福利待遇等，在压力中寻求生存和发展，降低成本是一种非常重要的措施。