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金融服务局的监管手册汇集了金融服务局依照英国《2000年金融服务与市场法》（Financial Services and Markets Law 2000）的授权制定的所有监管规则，具有完整的法律约束力。——译者注。
托马斯·赫塔斯认为，尽管这些原则不像基督教的“十诫”（Ten Commandments）那样言简意赅，但也相去不远。这些原则是典型的“软法”（soft law），但有着显而易见的优越性。
Dear CEO Letter from Hector Sants, Senior Management Responsibilities: Conflicts of Interest and Risks Arising from Financing Transactions, available at http://www.fsa.gov.uk/pubs/ceo/conflicts_24sept04.pdf (last visit on Mar 19, 2008).——译者注。
2007年7月，海克特·桑特被任命为金融服务局执行局长。——译者注。
该信还涉及管理利益冲突的原则。后来，金融服务局还对外寄送了另外一份关于上述内容的信函，本文稍后将会涉及。
二十时世纪八、九十年代，英国公司治理曾经面临极大的信任危机。于是，各种研究小组纷纷组建并相继发布了各自的研究报告。在此基础上，英国财务报告理事会（Financial Reporting Council）于1998年6月公布了汉姆贝尔委员会（Hampel Committee）的研究成果——《公司治理委员会综合准则》（Combined Code of the Committee on Corporate Governance，以下简称《综合准则》），对企业的内部控制提出了综合性和原则性的要求。1999年12月，英格兰和威尔士特许会计师协会（Institute of Chartered Accountants in England and Wales）公布了内部控制工作组（Internal Control Working Party）的研究成果——《内部控制：公司董事执行综合准则指引》（Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code，以下简称《特恩布尔报告》），为公司及其董事会建立内部控制体系提供了具体的、可操作性强的指引。2003年7月，财务报告理事会公布了修订后的《综合准则》，并要求伦敦证券交易所的上市公司在2003年11月1日以后的报告年度中开始执行。随后，财务报告理事会于2005年10月公布了修订后的《特恩布尔报告》。——译者注。
2005年5月26日，金融服务局公布了一份题为《压力测试》（DP05/2）的文件，对压力测试这一重要的风险管理方法征求意见。
Dear Chief Executive Letter, Sale of Payment Protection Insurance, available at http://www.fsa.gov.uk/pubs/ceo/ppi.pdf (last visit on Mar 19, 2008).——译者注。
这封信虽然不属于正式意义上的“指导原则”，但也概括了这一领域中形成的市场惯例以及监管部门的态度。
John Tiner, Bankers in the Business of Managing Risk, Butterworths Journal of International Banking and Financial Law, Vol. 12, Iss. 8, 1998, p. 323. 在约翰·泰纳先生就任金融服务局执行局长之前很长时间，这篇论文就已经发表。因此，该文并不代表任何官方观点。
在美国，有个很好的例子。2000年的《商品期货现代化法（草案）》旨在“增强关于柜台衍生产品交易的法律规定的确定性”。大通曼哈顿银行（Chase Manhattan Bank）某部门执行董事丹尼斯·奥克莱（Dennis Oakley）在对该草案进行说明时指出：“我们坚信，在大通曼哈顿银行，一旦风险出现在资产负债表上，从负责发放贷款的信贷经理到像我们这样负责管理风险的人员，都会遵循一整套良好的风险管理程序。我们掌握了良好的信贷评审技术（underwriting skills）、先进的管理信息系统（MIS）以及资产组合分析方法，帮助我们了解自身的风险状况。我们积极地管理信用风险敞口，以实现股东利益最大化。法律风险与价值数十亿美元的外汇和衍生工具信用风险密切相关。遗憾的是，对于管理上述法律风险，我却束手无策。如果这些合同被宣告无效或者撤销，我们所有的交易对手也将相应地发生违约行为。这必然会影响大通曼哈顿银行的财务状况。据我所知，管理上述类型风险的唯一方法就是说服美国国会修正法律，消除法律的不确定性。”
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