银行内部人员金融犯罪及其防控策略
姚启建
【关键词】内部人员；金融犯罪;防控策略
【全文】
随着市场经济的快速发展，银行内部人员实施的金融犯罪案件逐年呈上升趋势，所造成的经济损失巨大，社会影响恶劣，严重危害了市场经济的健康发展。因此，必须采取严厉而有力的措施打击银行内部人员实施的金融犯罪等各种金融犯罪行为，防范金融犯罪，维护金融秩序、市场经济的持续、快续、健康、稳定与可持续发展。
一、银行内部人员实施金融犯罪的主要特点
（一）、高智能的金融计算机犯罪。
金融计算机犯罪是指在金融业发生的计算机犯罪。2000年1月，人民银行在《关于加强银行计算机安全防范金融计算机犯罪若干问题的决定》中表述：金融计算机犯罪主要表现在两方面，一是非法侵入、破坏银行网络和信息系统；二是利用计算机实施金融诈骗、盗窃、贪污、挪用公款。当前我国金融计算机犯罪呈现以下共同的外在特征：一是犯罪主体以内部操作人员(或内外勾结)为主；二是作案目的以盗窃银行资金为主；三是发案地点以基层网点营业柜台为主；四是发案原因以银行机构有法不依、有章不循、检查监督不力等内部风险控制和运行管理方面的安全漏洞为主；五是犯罪方式以虚存实取为主，约占案件总数70％左右。计算机犯罪90％以上是内部人员或内外勾结所为，作案手段多样、科技含量较高。
（二）、内外勾结犯罪。
在银行金融犯罪案件中，内外勾结实施的犯罪案件数量多，比例大。银行从业内部人员熟知银行内部的制度以及管理漏洞和不足，在与外界相互勾结实施犯罪的情况下，.案情错综复杂，案件的侦办、查处难度很大。由于内外勾结，在内部人员的指引下实施犯罪行为，使犯罪得逞的几率非常之大。据统计表明，在银行犯罪案件中，银行内部工作人员与外部犯罪分子相勾结的条件下，使犯罪得逞的比例高达91.7%，反之仅为32.5％。此类犯罪已经严重的威胁到了银行的资金安全。在“惊人的首钢亿元诈骗案”中，因为一个客户经理的积极配合与运作，使得该案“水到渠成”。更令人匪夷所思的是，银行与法院勾结侵吞国有资产。银行法院联手“蒸发”2亿贷款：银行与当地法院合作造假核销贷款，银行提供诉讼费，法院提供批量案号，用造假的法律文书核销了“不良贷款”本息达2.21亿元。
（三）、出纳、会计等易犯罪部门职业犯罪。
出纳、会计等直接主管、保管、监控现金的职能部门，由于工作性质的特殊性，直接或者容易接触现金或账务，是容易发生犯罪的职能部门。例如，某银行的一名会计多次挪用公款进行赌博，最后输得血本无归终究走上犯罪道路。某银行一名本为领导器重和栽培的年轻员工，在作出纳工作期间，为了满足女友的出国梦想，竟携巨款潜逃。
