在此期间，公司更加规范运作。公司管理层熟知了上市的各种规定，严格按照法律法规的规定处理公司的各种事务。公司的财务制度更加完善。公司的各项操作已符合上市公司的要求。
（三）上市申报阶段的法律问题
律师最终的成果体现在律师工作报告和法律意见书上，所以律师工作报告和法律意见书成为律师在本阶段所主要制作的法律文书。制作上述法律文书，主要从以下几个方面进行：（1）本次公开发行股票并上市的批准与授权；（2）发行人发行股票的主体资格；（3）本次发行上市的实质条件；（4）发行人的设立；（5）发行人的独立性；（6）发行人的发起人和股东；（7）发行人的股本及其演变；（8）发行人的业务；（9）发行人的关联交易及同业竞争；（10）发行人的主要财产；（11）发行人的重大债权债务；（12）发行人的重大资产变化及兼并收购；（13）发行人公司章程的制定及修改；（14）发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及其规范运作；（15）发行人董事、监事和高级管理人员及其变化；（16）发行人的税务；（17）发行人的环境保护、产品质量和技术标准；（18）发行人募集资金的运用；（19）发行人的业务发展目标；（20）发行人的诉讼、仲裁和行政处罚；（21）发行人招股意向书的法律风险及其评价；（22）发行人的其他问题。
律师在该阶段，还应为公司发行上市召开的股东大会制作各种法律文件，出具避免同业竞争的承诺等法律文本。同时，律师还应配合其他中介机构，随时为公司解答各种法律问题，或者向其他中介机构提供法律意见。
三、经典评析
公司上市是一个系统化的工程，涉及到公司的方方面面，也涉及到多个中介机构以及相关的政府部门。律师在其中起着重要的沟通、解释和协调的功能。律师的作用不仅仅在于出具相应的法律意见和起草各种法律文件，还表现为及时解答公司及其他机构提出的法律问题，处理上市期间遇到的各种与法律有关的问题。因此，律师的业务知识就不仅仅限制于《
公司法》、《
证券法》等与公司上市有直接关系的法律法规上，律师对拟上市公司所处行业、所做业务相关的法律知识亦应知晓，甚至应十分精通。同时，由于公司上市涉及到公司的各个方面，与公司运作有关的合同、税务、环保、劳动用工、诉讼仲裁等法律知识亦要求一个证券律师必须具备。否则，律师所制作的法律文书必然会存在某种法律漏洞，在证券市场越来越规范，证券法规越来越严格的形势下，律师所承担的风险也会越来越大。
