7、法律责任
对非公允关联贷款行为人的严厉处罚有利于威慑、遏制潜在的关联贷款违法犯罪行为，为此，许多国家和地区对非公允关联贷款规定了严厉的法律责任。
在台湾，根据《银行法》第127条第一款的规定，违反该法关于关联授信规定的银行，其行为负责人处三年以下有期徒刑、拘役或科或并科新台币五百万元以上二千五百万元以下罚金。
在香港，根据《银行业条例》第83条规定，任何认可机构违反该条例关于向董事等放款的限度的规定，其每名董事、每名行政总裁及每名经理均属犯罪：一经循公诉程序定罪，可处第7级罚款（即$400000）及监禁2年，如属持续的罪行，可就罪行持续期间，另加每日第3级罚款（即$20000）；或一经循简易程序定罪，可处第5级罚款（即$100000）及监禁6个月，如属持续的罪行，可就罪行持续期间，另加每日第2级罚款（即$10000）。根据《银行业条例》第85条规定，任何认可机构违反该条例关于向雇员放款的限度的规定，其每名董事、每名行政总裁及每名经理均属犯罪：一经循公诉程序定罪，可处第6级罚款（即$200000）及监禁12个月；或一经循简易程序定罪，可处第5级罚款（即$100000）及监禁6个月，如属持续的罪行，可就罪行持续期间，另加每日第2级罚款（即$10000）。
四、借鉴国际经验，完善我国关联贷款规制的建议
在我国金融实践中，商业银行的关联贷款已经频繁发生，而且常常成为关联方进行利益输送的工具，造成风险感染和风险外溢，产生较大的信用风险甚至导致个别金融机构的倒闭。城市商业银行、信用社是中国目前发生关联贷款问题最为严重的一类银行，关联贷款是造成不少城市商业银行信贷资产损失、形成不良资产的重要原因之一，更是少数商业银行、信用社倒闭的主要原因之一，严重影响了商业银行的安全、稳健运行。近几年，各地城市商业银行频繁发生因关联贷款而陷入困境的案例。2004年5月1日中国银监会发布了《
商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（以下简称
《管理办法》），对于在一定程度上控制商业银行关联贷款风险具有重要的现实意义。但不可否认，我国目前对银行业关联贷款的规制还存在一些问题和缺陷，亟待借鉴境外成熟的立法，完善法律，加强对商业银行关联贷款进行合理规制。
1、完善对关联方的界定。
《管理办法》对关联方界定存在一定的缺陷，主要表现在对“内部人”的概念界定的缺陷。具体表现为：（1）用语模糊，缺乏明确限定。“高级管理人员”、“分行”、“有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员”等用语都有很大的不确定性，不利于监管者依法监管，也不利于商业银行以及内部人自觉遵守法规。（２）疏忽了监事的“内部人”地位。如果根据监管机构有关高级管理人员任职资格的管理规章，“监事长”可以纳入到广义的“高级管理人员”范畴中，但其他监事并不能纳入，而实际上监事对银行的内部决策的影响是显而易见的。而且我国《
公司法》已经将监事与董事、高级管理人员并列来考虑关联交易的规制问题。针对
《管理办法》在内部人关联交易规范方面存在的不足，建议进一步明确“内部人”的含义，适当限定内部人范围。对“分行”和“高级管理人员”等概念也要结合我国大型的商业银行的实际作出明确界定。
