将存款保险定位于责任保险，首先是因为存款保险的标的是一种责任。保险标的，是保险保障的对象，即保险事故发生时而直接受到损害的载体。　我国保险法第12条规定：“保险标的是作为保险对象的财产及其有关利益或者人的寿命和身体。”　存款保险的标的应是投保金融机构对于存款人的责任，这种责任源于存款契约。存款人将其剩余的资金存放在金融机构，两者即建立一种债权债务关系　 。当事人约定的或者法律规定的存款期限届满时存款人可请求金融机构交付本金及利息。　当存款人请求金融机构交付本息时，金融机构应忠实履行返还存款人本金及利息的义务，如果不能给付或不为给付，即依法产生责任。而存款保险制度创设的目的就是当金融机构不能履行或不履行其给付义务时，由存款保险机构代替金融机构在一定的限额内向存款人赔付存款本金及利息。由此可知，存款保险的基础就是金融机构对于存款人的责任，这种责任就是存款保险的标的。
　　其次，存款保险承保的是责任保险中所说的民事责任。投保金融机构不能依照约定或法律的规定向存款人支付存款的本金和利息，即发生违约行为，因违约行为而产生的违约责任属于民事责任。责任保险因有分散侵权责任的必要而产生，侵权损害赔偿责任作为责任保险的标的，当无疑义。侵权民事责任之外的违约责任能否作为责任保险的标的，理论和实务未取得一致意见，各国保险法律的规定亦不相同。
　　第一种观点认为，责任保险的标的仅限于非故意的侵权责任，因合同义务的不履行而发生的赔偿责任，不得作为责任保险的标的。在责任保险最为发达的美国，绝大多数法院的判例都将合同责任排除于责任保险标的之外，学者亦多认为责任保险的标的应为侵权所产生的民事责任。　
　　第二种观点认为，责任保险的标的主要是侵权责任，在侵权责任之外，合同责任可以约定为责任保险的标的。台湾学者袁宗蔚和大陆学者崔建远均持这种观点。
　　第三种观点认为，侵权责任和契约责任均可以成为责任保险的标的。在英国法下，责任保险的标的包括侵权责任、违约责任以及其他依法应承担的民事责任。
　　其实，违约损害赔偿和侵权损害赔偿除发生原因和成立要件有所不同之外，在赔偿受害人损失方面并无实质差别，就其填补受害人的损害而言，具有相同的意义。保险作为分散危险，消化损失的制度，其所关注的重点不在于损害发生的原因，而在于损害发生后的赔偿责任的分担。因此，侵权责任与违约赔偿责任应无例外的纳入责任保险的使用范围。　责任保险开始是以分散侵权所带来的损失为目的，但现代责任保险的发展趋势是越来越多的违约责任类型也纳入了责任保险的范围。我国保险法第50条规定：“责任保险是指以被保险人对第三者依法承担的赔偿责任为保险标的的保险。”从语义上看，这里的赔偿责任不仅仅指侵权损害赔偿责任，也包括契约责任,甚至还包括其他民事责任,如先契约责任等。所以在我国的法律体系中，金融机构对于存款人的违约责任完全可以作为责任保险的标的。

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