|
Ⅱ
虚假陈述的金融诈欺是指以非法获取利益为目的，违反金融法规，在金融业务活动中虚构事实或者隐瞒真相，以非法获取利益的行为。金融活动是以高度的信用为基础的，因而信用是金融的生命。金融活动的这种信用性，要求参与金融活动的任何个人与法人应当遵循诚信原则。虚假陈述的金融诈欺违背诚信原则，严重地扰乱金融秩序。因此，金融越是发达的国家，这种虚假陈述的金融诈欺犯罪化的程度也就越高。例如，在美国刑法中，诈骗犯罪是以虚假陈述为主要内容的，一般虚假陈述罪是指在美国政府部门或其代理机构管理的事务中，明知或故意地弄虚作假、掩盖真相、制造或使用假文字材料欺骗政府部门或其代理机构的行为。在金融犯罪中，美国刑法规定了各种与金融活动相关的虚假陈述的犯罪。例如《美国法典》第18篇第1014节规定了虚假的贷款与信用申请罪，指在向联邦提供保险的银行提交贷款或信用申请时，明知地制作虚假陈述或故意过高估计财产的行为。《美国法典》第18篇第1344节，称为《银行诈骗法》，该法规定了银行诈骗罪，内容是：“凡明知地实施，或试图实施如下犯罪计划或阴谋的，处100 万美元以下罚金或30年以下监禁刑，或者二者并处：（1）诈骗金融机构；（2）为了得到由金融机构所有、监管或控制下的金钱、资金、信用卡、资产、证券或其他财产，而为虚假或诈欺性陈述、承诺等行为。”在美国司法实践中，构成银行诈骗的行为有：向银行提出各种形式的虚假陈述，向银行提供虚假信息等。在美国《证券法》中，证券诈骗罪更主要是指虚假陈述的诈欺行为。因而诈骗一词在相当广泛的意义上使用，为此，美国学者甚至认为，从本质上讲，联邦证券法律就是反诈骗法。联邦证券法律把消除诈骗的责任完全置于知道事实的人身上，即使揭露事实真相不符合这个人的利益。相反，潜在的受害人则没有查明事实真相的义务。这一点与普通法的诈骗原则完全不同。普通法的原则是：“如果一个人用谎言伤害了另一个人，那么，这个人本来就不应该相信这个谎言。”换言之， 在联邦证券法律中已经抛弃了这种“买主自行当心”的原则。〔7〕由此可见，在美国联邦证券法中，对证券管理机构与从业人员提出了更高的诚信要求。联邦证券法律甚至明确规定，沉默本身有时可以构成诈骗，因为不说出事实本身可能会导致对已知事实的误解；同时，如果负有责任的一方隐瞒真实情况的话，可能会破坏某些信任关系。美国证券法律中的证券诈骗包括以下这些行为：（1 ）与股票的提供、购买和出售等活动有关的各种欺骗行为；（2）出售未注册证券；（3）注册登记中的虚假说明；（4）在证券注册的豁免申请书中作虚假说明等。 应该说，美国联邦证券法律中使用诈骗一词存在过于宽泛的倾向，甚至把某些操纵股市行为也涵括在证券诈骗之中。尽管如此，我们还是可以看到，美国刑法中的诈骗在很大程度上是指虚假陈述，在金融诈欺中更是如此。
|
